Panduan Akuntansi

Oleh Sobirin Birin

23 tayangan
Bagikan artikel

Transkrip Panduan Akuntansi

PT PERUSAHAAN ANDA
DAFTAR KODE AKUN

04 April 2021
Jam : 01:33

31 DESEMBER 2013

KODE
AKUN

NAMA AKUN

POS SALDO

110
111
112
113
114
115
116
117

AKTIVA LANCAR
Kas
Bank Merdeka
Bank Sejahtera
Piutang Dagang
Piutang Lain-lain
Persediaan Barang
Sewa Dibayar Dimuka

DEBET
DEBET
DEBET
DEBET
DEBET
DEBET
DEBET

150
151
152
153
154

AKTIVA TETAP
Kendaraan
Peralatan Kantor
Akum. Peny. Kendaraan
Akum. Peny. Peralatan Kantor

DEBET
DEBET
DEBET
DEBET

200
210
220

KEWAJIBAN
Hutang Dagang
Hutang Lain-lain

KREDIT
KREDIT

300
310
320
330

EKUITAS
Modal
Laba Ditahan
Laba Bersih

KREDIT
KREDIT
KREDIT

400
410

PENDAPATAN
Penjualan Barang

KREDIT

500
510

HPP
HPP Barang

DEBET

600
610
620
630
640
650

BIAYA OPERASIONAL
Gaji Karyawan
Listrik dan Telpon
Biaya Sewa Tempat Usaha
Biaya Transportasi
Biaya Penyusutan

DEBET
DEBET
DEBET
DEBET
DEBET

Divisi Kulit
Tanggal
23-Des-13
26/12/2013
27-Des-13
27-Des-13

28-Des-13
28-Des-13
28-Des-13
29-Des-13
31-Des-13
02-Jan-14
02-Jan-14
04-Jan-14
05-Jan-14
06-Jan-14
07-Jan-14
08-Jan-14

Jurnal Umum
Akun
Kode
Debet
Beli bahan kimia Rp.1,285,350 ke
Persediaan bahan baku
116
1.285.350
PT. Kusuma kemindo sentosa secara kredit
Utang usaha 210
Beli bahan baku kulit ke Pk Ridwan Rp. 71,300,000
Persediaan bahan baku
116
71.300.000
secara kredit
Utang usaha 210
Di bayar utang ke Pk Ridwan transaksi Tgl 26/12/13 Rp. Utang usaha
210
15.000.000
15000,000
Kas 111
Jual kulit jadi ke Bu Leny Rp.450,000 di deposit
Kas
111
160.000
Rp.160,000
Piutang
290.000
Penjualan
Di bayar utang ke Pk Ridwan Tgl 26/12/13
Utang usaha
15.000.000
Rp. 15000,000
Kas
Jual kulit ke Bu Meiltrine Rp. 4,500,000 secara kredit
Piutang
4.500.000
Penjualan
Jual kulit ke Bu Leny Rp. 3,360,000 secara kredit
Piutang
3.360.000
Penjualan
Di bayar utang ke Pk Ridwan tgl 26/12/13
Utang usaha
15.000.000
Rp. 15000,000
Kas
Di bayar utang ke Pk Ridwan tgl 26/12/13
Utang usaha
15.000.000
Rp. 15000,000
Kas
Di bayar utang ke Pk Ridwan tgl 26/12/13
Utang usaha
11.300.000
Rp. 11,300,000
Kas
Di bayar bahan kimia transaksi tgl 23/12/13 ke PT.
Utang usaha
1.285.350
Kusuma kemindo sentosa Rp.1,285,350 Tunai
Kas
Persediaan bahan baku
Beli bahan baku kulit ke Pk Tobing Rp. 6000,000
6.000.000
Secara kredit
Utang usaha
Di bayar utang ke Pk Tobing tgl 04/01/14
Utang usaha
6.000.000
Rp. 6000,000
Kas
Pengiriman barang melalui JNE ke Mrs. Elmas
Biaya lain-lain
29.000
Rp.29,000
Kas
Jual kulit ke Bu Leny Rp.2,520,000
Piutang
2.520.000
di bayar kredit
Penjualan
Biaya lain-lain ( ngasih Pk Heri, petugas, petugas bndara) Biaya lain-lain
150.000
Rp.15,000
Kas
Keterangan Transaksi

Kredit
1.285.350
71.300.000
15.000.000

450.000
15.000.000
4.500.000
3.360.000
15.000.000
15.000.000
11.300.000
1.285.350
6.000.000
6.000.000
29.000
2.520.000
150.000

08-Jan-14
08-Jan-14
08-Jan-14
08-Jan-14
09-Jan-14
09-Jan-14
10-Jan-14
10-Jan-14
11-Jan-14
11-Jan-14
11-Jan-14
11-Jan-14
13-Jan-14
13-Jan-14
13-Jan-14
13-Jan-14
13-Jan-14

15-Jan-14

Biaya lain-lain ( Isi ulang air, isi ulang gas )
Rp.26,000
Beli amplas S 320
Rp.90,000
Beli bahan baku kulit ke Pk Riswoto Rp.6,970,000
Secara tunai
Jual kulit ke bu Leny Rp.5,520,000 di bayar kredit
Beli bahan baku kulit ke Pk Ridwan
Rp. 9,345,000 secara kredit
Jual kulit ke Bu Feli Rp.745800
secara tunai
Di bayar utang ke Pk Ridwan tgl 09/01/14
Rp. 9,345,000 tunai
Beli bahan kimia ke toko Fajar setia Rp.730,000
diskon 1 % secara kredit
Beli amplas 6X48X80 BC Rp.265000 secara tunai
Dibayar gaji karyawan H. Isra Rp.590,000 tunai
Biaya Pengiriman EMS Rp.1,334,000
Bu Leny bayar utang transaksi tgl 27/12/13
Rp.290,000 di bayar tunai
Beli dus dan karung Rp.13000
Biaya loain-lain ( Parkir ) Rp.20,000
Biaya lain-lain ( Isi ulang air &gas )
Rp.26000
Beli kulit ke Pk. Abduurrahman Rp.2,055,000
secara tunai
Beli bahan kimia ke Toko fajar setia Rp.970,000
diskon 1% di bayar tunai
Biaya pengiriman EMS Rp.1,146,664
di bayar tunai

Biaya lain-lain

26.000
Kas

Perlengkapan

26.000
90.000

Kas
Persediaan bahan baku

90.000
6.970.000

Kas
Piutang
Penjualan
Persediaan bahan baku
Utang usaha
Kas
Penjualan
Utang usaha
Kas
Persediaan bahan baku
Utang usaha
Perlengkapan
Kas
Beban gaji
Kas
Biaya lain-lain
Kas
Kas
Piutang
Perlengkapan
kas
Biaya lain-lain
Kas
Biaya lain-lain
Kas
Persediaan bahan baku
Kas
Persediaan bahan baku
Diskon Pembelian
Kas
Biaya lain-lain
Kas

6.970.000
5.520.000
5.520.000
9.345.000
9.345.000
745.800
745.800
9.345.000
9.345.000
730.000
730.000
265.000
265.000
590.000
590.000
1.334.000
1.334.000
290.000
290.000
13.000
13.000
20.000
20.000
26.000
26.000
2.055.000
2.055.000
970.000
9.700
960.300
1.146.664
1.146.664

15-Jan-14
16-Jan-14
16-Jan-14
16-Jan-14
16-Jan-14
16-Jan-14
16-Jan-14
17-Jan-14
17-Jan-14
17-Jan-14
17-Jan-14
17-Jan-14
18-Jan-14
18-Jan-14
18-Jan-14
20-Jan-14
20-Jan-14
20-Jan-14
21-Jan-14

Beli bahan baku kulit ke Pk. Abdul Rp.9,870,000
dibayar tunai
Biaya lain-lain ( Isi ulang, minyak RO Red EP )
Rp.76,000
Beli bahan baku kulit ke Pk. Ridwan simanjuntak
Rp.4,165,000
Beli bahan baku kulit ke Pk Hendrik Rp.16,080,000
Di bayar kredit
Beli isi ulang galon ke toko sumber mitra
Rp.14,000
Bu Leny bayar utang transaksi tgl 8/01/14
Rp.5,520,000 di bayar tunai
Bu Leny bayar utang transaksi tgl 7/01/14
Rp.2,520,000 di bayar tunai
Jual kulit ke Bu Wuki Rp.11,508,750 di bayar kredit

Persediaan bahan baku

9.870.000
Kas

Biaya lain-lain

9.870.000
76.000

Kas
Persediaan bahan baku

76.000
4.165.000

Kas

Persediaan bahan baku
Utang usaha
Biaya lain-lain
Kas
Kas
Piutang
Kas
Piutang
Piutang
Penjualan
Beli kapoor putih Rp.8000
perlengkapan
Kas
Persediaan bahan baku
Beli bahan kimia karbol Rp.66,000
Kas
Biaya pengiriman barang melalui kurir Dakota
Biaya lain-lain
Rp.78.000 di bayar tunai
Kas
Biaya lain-lain ( parkir. Bensin) Rp.12,000
Biaya lain-lain
di bayar tunai
Kas
Di bayar gaji karyawan Dendi Rp.530,000
Beban gaji
Kas
Di bayar gaji karyawan H. Isra Rp.360.000
Beban gaji
D bayar tunai
Kas
Bayar utang ke Pk Hendrik transaksi tgl 16/01/14
Utang usaha
Rp.115000,000
Kas
Biaya lain-lain ( Isi ulang air dan gas )
Biaya lain-lain
Rp.26,000
Kas
Pengiriman barang ke Ms. Kwok wai hung/Ana internati Biaya lain-lain
ngasih Pk Heri & parkiran Rp.1,107,000 di bayar tunai
Kas
Bayar utang ke Pk Hendrik transaksi tgl 16/01/14
Utang usaha
Rp.1,080,000
Kas
Beli parfum floral Premium Rp.240,000
Perlengkapan

4.165.000
16.080.000
16.080.000
14.000
14.000
5.520.000
5.520.000
2.520.000
2.520.000
11.508.750
11.508.750
8.000
8.000
66.000
66.000
78.000
78.000
12.000
12.000
530.000
530.000
360.000
360.000
15.000.000
15.000.000
26.000
26.000
1.107.000
1.107.000
1.080.000
1.080.000
240.000

Kas
22-Jan-14

Bayar sedot WC Rp.1000,000

Biaya lain-lain

240.000
1.000.000

Kas
22-Jan-14
22-Jan-14

Bu uki bayar utang transaksi tgl 17 Januari 2014
Rp.11,508,750
Jual kulit ke Ms. Ana Rp.50,419,980

Kas

1.000.000
11.508.750

Piutang
Kas

11.508.750
50.419.980

Penjualan
22-Jan-14

Jual kulit ke Ms. Ana Rp.25,839,450

Kas

50.419.980
25.839.450

Penjualan
23-Jan-14
24-Jan-14
23-Jan-14
24-Jan-14
24-Jan-14
24-Jan-14

25-Jan-14

Pengiriman barang melalui EMS ke Ms. Anna
Rp.1,144,229
Beli Lxsol
Rp.520,000
Beli kulit ke Pk Agus Makasar Rp.22,222,000
di bayar kredit
Bayar utang ke Pk Agus Makasar Rp.7,222,000

Biaya lain-lain

1.144.229
Kas

Persediaan bahan baku

1.144.229
520.000

Kas

Pembuatan COO Jerman ( Leny )
Rp.150,000

Persediaan bahan baku
Utang usaha
Utang usaha
Kas
Utang usaha
Kas
Persedian bahanbaku
Kas

Di bayar gaji karyawan H. Isra Rp.560,000

Beban gaji

Bayar utang ke Pk Agus Makasar Rp.15000,000

25.839.450

520.000
22.222.000
22.222.000
7.222.000
7.222.000
15.000.000
15.000.000
150.000
150.000
560.000

Kas
25-Jan-14

Di bayar gaji karyawan Sandi Rp.460,000

Beban gaji

560.000
460.000

Kas
27-Jan-14

Buat Fee Coo ke Germany

Kas

460.000
250.000

Pendapatan lain-lain
28-Jan-14

Modal awal Rp. 300,000,000

Kas

250.000
300.000.000

Modal
28-Jan-14

Jual kulit ke Ibu Wuki Rp. 11,000,000

Kas

300.000.000
11.000.000

Penjualan
28-Jan-14

Biaya pengiriman EMS Rp. 921,467

Biaya lain-lain

11.000.000
921.467

Kas
29-Jan-14

Ongkos samak kulit dari Pk Ridwan Simanjuntak
Rp.420,000

Kas

921.467
420.000

Pendapatan jasa

420.000

29-Jan-14
29-Jan-14

Beli kulit ke Pk Ridwan simanjuntak
Rp. 86,400,000
Beli kulit ke Pk Hendrik Rp. 9,807,000

Persedian bahan baku

86.400.000
Kas

Persedian bahan baku

86.400.000
9.807.000

Kas
29-Jan-14 Di bayar gaji karyawan Dendi Rp.840,000

Beban gaji

9.807.000
840.000

Kas
29-Jan-14 Di bayar gaji karyawan Andri Rp. 1,245,000

Beban gaji

840.000
1.245.000

Kas
29-Jan-14 Di bayar gaji karyawan Heri Rp. 870,000

Beban gaji

1.245.000
870.000

Kas
29-Jan-14 Beli sarung tangan dan kapur Rp. 126,500

Perlengkapan

870.000
126.500

Kas
29-Jan-14 Beli bahan kimia Rp. 797,940

Persedian bahan baku

126.500
797.940

Kas
30-Jan-14 bayar ongkos samak ke Pk Ridwan sidarta Rp. 1,567,000 Biaya lain-lain
Rp. 1,567,000
30-Jan-14 Beli Perlengkapan Rp.107,000
Perlengkapan

797.940
1.567.000

Kas

1.567.000
107.000

Kas
31-Jan-14 Beli kulit ke Pak Riswato Rp. 13,800,000

Persedian bahan baku

107.000
13.800.000

Kas
30-Jan-14 Di bayar gaji karyawan Ardiansyah
Rp. 3000,000
30-Jan-14 Di bayar gaji karayawan Jailani
Rp. 1,300,000
11-Jan-14 Bayar utang ke toko fajar setia Transaksi
Tgl 10 Januari 2014 Rp. 730,000

Beban gaji

13.800.000
3.000.000

Kas
Beban gaji

3.000.000
1.300.000

Kas
Utang usaha

1.300.000
730.000

Kas

730.000

845.150.230

845.150.230

Divisi Produksi
No.

Tanggal
12-Nov-13
16-Nov-13
10-Des-13
13-Des-13
14-Des-13
24-Des-13
24-Des-13
30-Des-13
30-Des-13
30-Des-13
04-Jan-14
04-Jan-14
04-Jan-14
04-Jan-14
06-Jan-14
06-Jan-14

Keterangan Transaksi
Jasa buat tas M012 kate bag bu
Meiltrine Rp. 600,000 di bayar kredit
Jasa buat S02& SS108 Bu Meiltrine
Rp.850,000 Di bayar kredit
Jasa buat tas Botega Bu Meiltrine
Rp.500,000 Di bayar kredit
Jual barang ke Bu Collen
Rp.7,900,000 di bayar kredit
Jual barang ke Bu Ellen Rp.6,450,000
Di bayar kredit
Jual barang ke Bu Wuki Rp.7,250,000
Di bayar kredit
jasa buat Birkin 35 Bu Wuki
Rp.1000,000 Di bayar kredit
Jual barang ke Bu Ineke Rp.2,522,000
( udah ongkos kirim )di bayar kredit
Jual barang ke Bu Wuki Rp.7000,000
Di bayar kredit
Jasa buat speedy 35 Bu Wuki ( Bu Ika )
Di bayar kredit
Beli air galon dan isi ulang
Rp.22000 dibayar tunai
Beli kebutuhan produksi berupa Suede
Rp.350,000 di bayar tunai
Beli perlengkapan berupa kertas SPK
Rp.84,000 di bayar tunai
Bayar parkir & makan Rp.16,000
di bayar tunai
Di bayar dari Bu Colleen transaksi
tgl 13/12/13 Rp.7,900,000 bayar tunai
Beli perlengkapan berupa kertas
di toko Karya mekar Rp.140,000
di bayar tunai

Jurnal Umum
Akun
Debet
Piutang
600.000
Pendapatan jasa
Piutang
850.000
Pendapatan jasa
Piutang
500.000
Pendapatan jasa
Piutang
7.900.000
Penjualan
Piutang
6.450.000
Penjualan
Piutang
7.250.000
Penjualan
Piutang
1.000.000
Pendapatan jasa
Piutang
2.522.000
Penjualan
Piutang
7.000.000
Penjualan
Piutang
1.000.000
Pendapatan jasa
Biaya lain-lain
22.000
Kas
Perlengkapan
350.000
Kas
perlengkapan
84.000
Kas
Biaya lain-lain
16.000
Kas
Kas
7.900.000
Piutang
Perlengkapan
140.000
Kas

Kredit
600.000
850.000
500.000
7.900.000
6.450.000
7.250.000
1.000.000
2.522.000
7.000.000
1.000.000
22.000
350.000
84.000
16.000
7.900.000
140.000

06-Jan-14
06-Jan-14
06-Jan-14
06-Jan-14
06-Jan-14
06-Jan-14

06-Jan-14
06-Jan-14
07-Jan-14
07-Jan-14
07-Jan-14
07-Jan-14
07-Jan-14
08-Jan-14
08-Jan-14
08-Jan-14
08-Jan-14

Beli kebutuhan produksi berupa spon
Rp.2,523,000 di bayar tunai
Beli kebutuhan produksi berupa RPM
Rp.28,000 di bayar tunai
Beli kebutuhan produksi
Rp.2,042,500 di bayar tunai
Biaya lain-lain ( bensin,parkir,makan )
Rp.31,000 di bayar tunai
Di bayar utang dari Bu ineke transaksi
tgl 30/12/13 Rp.2,522,000 bayar tunai
Jual barang ke Mrs. Jung Nogojiri
Rp.20,000,000 di deposit Rp.7000,000
di bayar kredit
Di bayar utang Mrs.Jung nogogiri
transaksi tgl 6/01/14 Rp.13000,000
Biaya lain-lain ( Isi ulang galon )
Rp.12,000 di bayar tunai
Biaya lain-lain ( Cutton bud )
Rp. 2000
Jual barang ke Bu Ellen Rp.1,750,000
Di bayar kredit
Beli kebutuhan produksi berupa SWP
Rp.15,000 di bayar tunai
Beli kebutuhan produksi
Rp.1,663,500 di bayar tunai
Biaya lain-lain ( parkir, makan )
Rp.21,000 di bayar tunai
Beli kebutuhan produksi
Rp.1,302,000
Biaya lain-lain ( parkir,bensin,makan,
pulsa MMS )Rp.43,000 di bayar tunai
Beli kebutuhan produksi berupa selang
Rp.25,000 di bayar tunai
Biaya lain-lain ( isi ulang galon )

Perlengkapan

2.523.000
Kas

Perlengkapan

2.523.000
28.000

Kas
Perlengkapan

28.000
2.042.500

Kas
Biaya lain-lain

2.042.500
31.000

Kas
Kas

31.000
2.522.000

Piutang
Kas
Piutang

2.522.000
7.000.000
13.000.000

Penjualan
Kas

20.000.000
13.000.000

Piutang
Biaya lain-lain

13.000.000
12.000

Kas
Biaya lain-lain

12.000
2.000

Kas
Piutang

2.000
1.750.000

Penjualan
Perlengkapan

1.750.000
15.000

Kas
Perlengkapan

15.000
1.663.500

Kas
Biaya lain-lain

1.663.500
21.000

Kas
Perlengkapan

21.000
1.302.000

Kas
Biaya lain-lain

1.302.000
43.000

Kas
Perlengkapan

43.000
25.000

Kas
Biaya lain-lain

25.000
8.000

Kas
08-Jan-14

Beli kebutuhan produksi berupa benang
Rp.18,000

Perlengkapan

8.000
18.000

Kas

18.000

08-Jan-14
09-Jan-14
09-Jan-14
09-Jan-14
09-Jan-14
09-Jan-14
09-Jan-14
10-Jan-14
10-Jan-14
10-Jan-14
10-Jan-14
10-Jan-14
10-Jan-14
10-Jan-14
10-Jan-14
11-Jan-14
11-Jan-14
11-Jan-14
11-Jan-14

Biaya lain-lain ( pengiriman paket ke Mrs. EnekeBiaya lain-lain
Via JNE) Rp.192,000 bayar tunai
Kas
Di bayar jasa dari bu Meiltrine transaksi
Kas
tgl 16/11/13 Rp.850,000 bayar tunai
pendapatan jasa
Di bayar jasa dari bu Meiltrine transaksi
Kas
tgl 12/11/13 di bayar tunai Rp.600,000
pendapatan jasa
Di bayar jasa dari bu Meiltrine transaksi
Kas
tgl 10/12/13 Rp.500,000 di bayar tunai
pendapatan jasa
Beli kebutuhan produksi
Perlengkapan
Rp.880,000 di bayar tunai
Kas
Biaya lain-lain ( makan )
Biaya lain-lain
Rp.40,000
Kas
Jual barang ke Bu Felicia Rp.5,050,000
Kas
Di bayar tunai
Penjualan
Di bayar gaji karyawan Aep
Beban gaji
Rp.920,000 dibayar tuanai
Kas
Biaya lain-lain ( isi ulang galon )
Biaya lain-lain
Rp.12,000
Kas
Beli kebutuhan produksi
Perlengkapan
Rp.67,500
Kas
Beli kebutuhan produksi
Perlengkapan
Rp.464,000
Kas
Biaya lain-lain ( Bensin,parkir,makan )
Biaya lain-lain
Rp.24,000
Kas
Bu Wuki bayar utang transaksi tgl
Kas
24/12/13 Rp.7,250,000 di bayar tunai
Piutang
Bu Wuki bayar utang transaksi tgl 24/12/14
Kas
Rp.1000,000
Piutang
Jual barang ke Bu Ika Rp.2,200,000
Kas
Di bayar tunai
Penjualan
Beli kebutuhan produksi
Perlengkapan
Rp.391,000
Kas
Biaya lain-lain ( Isi ulang, isi ulang air Footsal ) Biaya lain-lain
Rp.38,000 di bayar tunai
Kas
Biaya lain-lain ( parkir,makan )
Biaya lain-lain
Kas
Biaya lain-lain ( Isi ulang galon )
Biaya lain-lain

192.000
192.000
850.000
850.000
600.000
600.000
500.000
500.000
880.000
880.000
40.000
40.000
5.050.000
5.050.000
920.000
920.000
12.000
12.000
67.500
67.500
464.000
464.000
24.000
24.000
7.250.000
7.250.000
1.000.000
1.000.000
2.200.000
2.200.000
391.000
391.000
38.000
38.000
38.000
38.000
8.000

11-Jan-14
13-Jan-04
13-Jan-14
15-Jan-15
15-Jan-14
15-Jan-14
15-Jan-14
15-Jan-14
15-Jan-14
15-Jan-14
16-Jan-14
16-Jan-14
16-Jan-14
16-Jan-14
16-Jan-14
16-Jan-14
16-Jan-14
16-Jan-14

Rp.8000
Jual barang ke Mrs. Jung Rp.2,000,000
Di bayar tunai
Beli kebutuhan produksi
Rp.737,500
Biaya lain-lain ( Bensin,parkir,makan )
Rp.31,000
Biaya lain-lain ( makan 2orang di kantor pajak )
Rp,20,000
Beli Perlengkapan ( Flash disk )
Rp.100,000 Di bayar tunai
Beli kebutuhan produksi
Rp.1,209,000
Biaya lain-lain ( Parkir,makan )
Rp.21,000
Di bayar utang dari Bu Wuki transaksi
tgl 30/12/13 Rp.7000,000 bayar tunai
Di bayar utang jasa dari Bu Wuki
transaksi tgl 30/12/13 Rp.1000,000
Jual barang ke Bu Wuki Rp.16.350.000
Di bayar kredit
Biaya lain-lain ( Beli gas, isi ulang air )
Rp.24,000 di bayar tunai
Di bayar gaji karyawan H.Madil
Rp.1,230,000
Bu Ellen bayar utang transaksi tgl 7/01/14
Rp.1,750,000 dibayar tunai
Beli kebutuhan produksi Rp.1,929,000
di bayar tunai
Biaya lain-lain ( Bensin,parkir,makan,
beli aqua balon ) Rp.48,000 tunai
Beli perlengkapan berupa keranjang
Rp.70,000 di bayar tunai
Beli kebutuhan produksi Rp.9000
di bayar tunai
Beli kebutuhan produksi Rp.20,000
Di bayar tunai

Kas
Kas

8.000
2.000.000

Penjualan
Perlengkapan

2.000.000
737.500

Kas
Biaya lain-lain

737.500
31.000

Kas
Biaya lain-lain

31.000
20.000

Kas
Perlengkapan

20.000
100.000

Kas
Perlengkapan

100.000
1.209.000

Kas
Biaya lain-lain

1.209.000
21.000

Kas
Kas

21.000
7.000.000

Piutang
Kas

7.000.000
1.000.000

Piutang
Piutang

1.000.000
16.350.000

Penjualan
Biaya lain-lain

16.350.000
24.000

Kas
Beban gaji

24.000
1.230.000

Kas
Kas

1.230.000
1.750.000

Piutang
Perlengkapan

1.750.000
1.929.000

kas
Biaya lain-lain

1.929.000
48.000

Kas
Perlengkapan

48.000
70.000

Kas
Perlengkapan

70.000
9.000

Kas
Perlengkapan

9.000
20.000

Kas

20.000

16-Jan-14
17-Jan-14
17-Jan-14
17-Jan-14
17-Jan-14
17-Jan-14
17-Jan-14
17-Jan-14
17-Jan-14
17-Jan-14
17-Jan-14
18-Jan-14
18-Jan-14
18-Jan-14
18-Jan-14
18-Jan-14
18-Jan-14
20-Jan-14

Bu Ellen bayar utang transaksi tgl 14/12/13
Rp.6,450,000 di bayar tunai
Jual barang ke Ibu Wuki Rp.3500,000
Di bayar kredit
Jual barang ke Mrs. Jung Rp.6,000,000
Di bayar tunai
Beli perlengkapan berupa tikar
Rp.119,000 Di bayar tunai
Beli perlengkapan berupa keranjang
pakaian Rp.70,000 di bayar tunai
Di bayar gaji karyawan Obeh
Rp.1,900,000 di bayar tunai
Beli kebutuhan produksi Rp.2,589,000
Di bayar tunai
Biaya lain-lain ( Bensin,parkir,makan )
Rp.36,000
Biaya lain-lain ( isi ulang galon )
Rp.4000 di bayar tunai
Beli kebutuhan produksi berupa Lampu
Rp.163,000 di bayar tunai
Bu Wuki bayar utang transaksi tgl 15/01/14
Rp.16.350,000 di bayar tunai
Beli kebutuhan produksi berupa lampu
Rp.54,000 di bayar tunai
Beli kebutuhan produksi
Rp.452,000
Biaya lain-lain ( Parkir,makan )
Rp.18000
Di bayar jasa perbaikan lampu lantai pada
Pk. Yudi Rp.200.000
Di bayar gaji karyawan Ombi Rp.2.015.000
di bayar tunai
Ibu Wuki Bayar Rp.3,500,000 Transaksi
Tgl 17/01/14
Beli Radio PR 899 Rp.140,000 di bayar tunai

Kas

6.450.000
Piutang

Piutang

6.450.000
3.500.000

Penjualan
Kas

3.500.000
6.000.000

Penjualan
Perlengkapan

6.000.000
119.000

Kas
Perlengkapan

119.000
70.000

Kas
Beban gaji

70.000
1.900.000

Kas
Perlengkapan

1.900.000
2.589.000

Kas
Biaya lain-lain

2.589.000
36.000

Kas
Biaya lain-lain

36.000
4.000

Kas
Perlengkapan

4.000
163.000

Kas
Kas

163.000
16.350.000

Piutang
Perlengkapan

16.350.000
54.000

Kas
Perlengkapan

54.000
452.000

Kas
Biaya lain-lain

452.000
18.000

Kas
Beban lain-lain

18.000
200.000

Kas
Beban gaji

200.000
2.015.000

Kas
Kas

2.015.000
3.500.000

Piutang
Perlengkapan

3.500.000
140.000

Kas
20-Jan-14

Biaya lain-lain ( isi ulang air )

Biaya lain-lain

140.000
8.000

Rp.8000
Biaya lain-lain ( Pulsa BB )
Rp.52,000
20-Jan-14
Beli kebutuhan produksi
Rp.615,000
20-Jan-14
Biaya lain-lain ( Bensin, parkir, makan )
Rp.33,000
21-Jan-14
Beli kebutuhan produksi
Rp.1,155,000
21-Jan-14
Biaya lain-lain ( Bensin, parkir, makan )
Rp.36,000
22-Jan-14
Di bayar gaji karyawan Iwan
Rp.3,295,000
22-Jan-14
Beli kebutuhan produksi
Rp.2,766,000
23-Jan-14 Beli kebutuhan produksi Rp.797,500
20-Jan-14

Kas
Biaya lain-lain

8.000
52.000

Kas
Perlengkapan

52.000
615.000

Kas
Biaya lain-lain

615.000
33.000

Kas
Perlengkapan

33.000
1.155.000

Kas
Biaya lain-lain

1.155.000
36.000

Kas
Beban gaji

36.000
3.295.000

Kas
Perlengkapan

3.295.000
2.766.000

Kas
Perlengkapan

2.766.000
797.500

Kas
23-Jan-14 Biaya lain-lain ( Bensin, parkir, makan ) Biaya lain-lain
Rp.41,000
24-Jan-14 Beli kebutuhan produksi Rp.515,000

797.500
41.000

Kas

Perlengkapan

41.000
515.000

Kas
24-Jan-14 Biaya lain-lain ( parkir ) Rp.2000

Biaya lain-lain

515.000
2.000

Kas
24-Jan-14 Beli Kebutuhan produksi Rp.1,397,700

Perlengkapan

2.000
1.397.700

Kas
25-Jan-14 Jual barang ke Mrs.Jung Rp.7000,000
27-Jan-14 Beli kebutuhan produksi Rp.681,000
transaksi tgl 25/01/14
27-Jan-14 Biaya lain-lain ( Parkir, makan )
Rp.45,000 transaksi tgl.25/01/14
27-Jan-14 Beli kebutuhan produksi Rp.2,640,000
transaksi tgl 16/01/14
27-Jan-14 Beli kebutuhan produksi Rp.742,000

Kas

1.397.700
7.000.000

Penjualan
Perlengkapan

7.000.000
681.000

Kas
Biaya lain-lain

681.000
45.000

Kas
Perlengkapan

45.000
2.640.000

Kas
Perlengkapan

2.640.000
742.000

Kas
27-Jan-14 Biaya lain-lain ( Parkir )

Biaya lain-lain

742.000
15.000

Kas
28-Jan-14 Modal utama Rp.150,000,000

Kas

15.000
150.000.000

Modal
27-Jan-14 Biaya lain-lain ( Parkir )
Rp. 15,000
27-Jan-14 Beli kebutuhan produksi Rp. 125,000

Biaya lain-lain

150.000.000
15.000

Kas
Perlengkapan

15.000
125.000

Kas
27-Jan-14 Beli kebutuhan produksi Rp. 15000

Perlengkapan

125.000
15.000

Kas
27-Jan-13 Beli kebutuhan produksi Rp. 32000

Perlengkapan

15.000
32.000

Kas
27-Jan-14 Beli kebutuhan produksi Rp. 70,000

Perlengkapan

32.000
70.000

Kas
27-Jan-14 Beli kebutuhan produksi Rp. 500,000

Perlengkapan

70.000
500.000

Kas
28-Jan-14 Jual barang ke Mb. Ika Rp. 4,500,000

Kas

500.000
4.500.000

Penjualan
28-Jan-14 Beli kebutuhan produksi Rp. 120,000

Perlengkapan

4.500.000
120.000

Kas
28-Jan-14 Jual barang ke Ineke Rp. 4,150,000

Kas

120.000
4.150.000

Penjualan
28-Jan-14 Beli kebutuhan produksi Rp. 660,000

Perlengkapan

4.150.000
660.000

Kas
28-Jan-14 Di bayar gaji karyawan Rp. 2,285,000

Beban gaji

660.000
2.285.000

Kas
28-Jan-14 Biaya lain-lain ( ongkos transport QC )
Rp. 150,000
28-Jan-14 Beli kebutuhan produksi Rp. 3,705,000

Biaya lain-lain

2.285.000
150.000

Kas
Perlengkapan

150.000
3.705.000

Kas
29-Jan-14 Beli kebutuhan produksi Rp. 105,000

Perlengkapan

29-Jan-14 Jual barang ke Collen Rp. 2,250,000

Kas

3.705.000
105.000

Kas

105.000
2.250.000

Penjualan
29-Jan-14 Jual barang ke Collen Rp. 4000,000

Kas

2.250.000
4.000.000

Penjualan
29-Jan-14 Biaya lain-lain ( Isi ulang galon )
Rp. 12,000

Biaya lain-lain

4.000.000
12.000

Kas

12.000

30-Jan-14 Dibayar gaji karyawan Abud
Rp. 2,320,000
30-Jan-14 Di bayar gaji karyawan Makmun
Rp. 3,215,000
30-Jan-14 Di bayar gaji karyawan Maulana
Rp. 2,500,000
30-Jan-14 Di bayar gaji karyawan Edi Rp. 1,250,000

Beban gaji

2.320.000
Kas

Beban gaji

2.320.000
3.215.000

Kas
Beban gaji

3.215.000
2.500.000

Kas
Beban gaji

2.500.000
1.250.000

Kas
30-Jan-14 Di bayar gaji karyawan Asih
Rp.1,300,000
30-Jan-14 Beli kebutuhan produksi Rp. 422,500

Beban gaji

1.250.000
1.300.000

Kas
Perlengkapan

1.300.000
422.500

Kas

422.500

391.760.700

391.760.700

Divisi Kyra
No.

Tanggal
28-Des-13
02-Jan-14
03-Jan-14
03-Jan-14
07-Jan-14
09-Jan-14
13-Jan-14
15-Jan-14
17-Jan-14

Jual barang ke Mrs. Lee sah ki sook
Rp2,240,000
Beli Aksosoris tas Rp.3000.000
Di bayar tunai
Mrs. Lee sah ki sook bayar uitang
Rp.2,240,000 transaksi tgl 28/12/13
Kartu nama Kyra
Rp.120,000
Beli aksosoris Clutch twotone
Rp.2400,0000
Beli pengharum
ruangan & toilet
Pengiriman barang melalui JNE Ke
Bu Tian Rp.9000
Beli Tisue Toilet & sari roti
Rp.20,000
Beli merk tas kecil

23-Jan-14

Biaya lain-lain ( Kas kecil Kyra )
Rp.181,000

27-Jan-14

Beli merek Kyra besar dan kecil
Rp.1,570,000
Modal utama Rp.50,000,000

28-Jan-14

Jurnal Umum

Keterangan Transaksi

Akun
Piutang
Penjualan
Persediaan bahan baku
Kas
Kas
Piutang
Perlengkapan
Kas
Persedian bahan baku
Kas
Beban lain-lain
Kas
Biaya lain-lain
Kas
Beban lain-lain
Kas
Persediaan bahan baku
Kas
Biaya lain-lain
Kas
Persediaan bahan baku
Kas
Kas
Modal

24-Jan-14
28-Jan-14

Biaya pengiriman barang melalui JNE
Rp. 15,000
Beli koran Rp. 10,000

Biaya lain-lain
Kas
Perlengkapan
Kas

28-Jan-14

Beli perlengkapan Rp. 350,000

Perlengkapan
Kas

28-Jan-14

Beli kardus park Rp. 8000

Perlengkapan
Kas

28-Jan-14
28-Jan-14

Biaya pengiriman barang melalui JNE
Rp. 80,000
Biaya sablon cover

Biaya lain-lain
Kas
Biaya lain-lain
Kas

30-Jan-14
30-Jan-14
30-Jan-14

Dibayar gaji karyawan Tia
Rp. 2000,000
Di bayar gaji karyawan Enggal
Rp. 2,000,000
Penjualan Kyra bulan Januari 2014
Rp. 226,410,500

Beban gaji
Kas
Beban gaji
Kas
Kas
Penjualan

Jurnal Umum
Debet
2.240.000

Kredit
2.240.000

3.000.000
3.000.000
2.240.000
2.240.000
120.000
120.000
2.400.000
2.400.000
80.000
80.000
9.000
9.000
20.000
20.000
800.000
800.000
181.000
181.000
1.570.000
1.570.000
50.000.000
50.000.000
15.000
15.000
10.000
10.000
350.000
350.000
8.000
8.000
80.000
80.000
650.000
650.000
2.000.000
2.000.000
2.000.000
2000000
226.410.500
226.410.500
294.183.500 294.183.500

Transaksi Umum Perusahaan
No.

Tanggal

Jurnal Umum

Keterangan Transaksi

02-Jan-14

Akun
Biaya lain-lain ( Bensin ) Rp.25,662 di bayar Biaya lain-lain
tunai

Kas

02-Jan-14

Beli Kabel LAN komputer Rp.30.000 Di bayar Perlengkapan
tunai

Kas

03-Jan-14

Biaya servis motor kantor Rp.61.000 Di bayar Beban servis
tunai

Kas

06-Jan-14
07-Jan-14

Bayar klaiman surat sakit karyawan Rp.265.000

beban lain-lain
Kas

Beli Beras buat karyawan Produksi Rp.390,000 di Biaya lain-lain
bayar tunai

Kas

Beban lain-lain

08-Jan-14

Bayar iuran sampah Rp.60.000

16-Jan-14

Beli perlengkapan kantor berupa stampel SPK Perlengkapan
Rp.150.000 Di bayar tunai

Kas

16-Jan-14

Biaya lain-lain ( bensin,parkir buat ke kantor Biaya lain-lain
pajak ) Rp.12.000 Di bayar tunai

Kas

17-Jan-14

Bayar Telkomsel Rp.437,665 Di bayar tunai

20-Jan-14

Biaya lain-lain ( Beras, plastik kantong ) Biaya lain-lain
Rp.393,000

23-Jan-14

Bayar telkom Rp.464,720

24-Jan-14

Beli Map ziper Rp.15,000

25-Jan-14

Di bayar gaji karyawan Udi Rp.1,310,000

27-Jan-14

Biaya lain-lain ( batik buat kondangan )
Rp. 517,500
Beli materai Rp. 21,000

28-Jan-14

Kas

Beban telkom
Kas
Kas

Beban Telkom
Kas
Perlengkapan
Kas
Beban gaji
Kas
Biaya lain-lain
Kas
Perlengkapan
Kas

28-Jan-14

Beli Nota 2 PLY besar Rp. 35,000

Perlengkapan

28-Jan-14

Beli beras buat karyawan Rp. 405,000

Biaya lain-lain

Kas
Kas
28-Jan-14
28-Jan-14

Belisiku kaca dan SMM polos
Rp. 105,000
Beli satu mtb 102 Bp Rp. 285,000

Perlengkapan
Kas
Perlengkapan
Kas

30-Jan-14
30-Jan-14

Beli batik buat kondangan
Rp. 600,000
Beli stampel Cost center Rp. 50,000

Biaya lain-lain
Kas
Perlengkapan
Kas

30-Jan-14

Di bayar gaji karyawan sobirin
Rp.2,500,000

Beban gaji
Kas

30-Jan-14

Di bayar gaji manager Bp. Rifky
Rp. 3,000,000
TOTAL

Beban gaji
Kas

Jurnal Umum
Debet
25.662

Kredit
25.662

30.000
30.000
61.000
61.000
265.000
265.000
390.000
390.000
60.000
60.000
150.000
150.000
12.000
12.000
437.665
437.665
393.000
393.000
464.720
464.720
15.000
15.000
1.310.000
1.310.000
517.500
517.500
21.000
21.000
35.000
35.000
405.000
405.000
105.000
105.000
285.000
285.000
600.000
600.000
50.000
50.000
2.500.000
2.500.000

3.000.000
11.132.547

3.000.000
11.132.547

CV. CARDINA
Buku Besar
Periode 01 s.d 31 Januari 2014
NA : pembelian Bahan Baku
No.
Tanggal
Keterangan
1
24-01-14 Dv. Kulit
2
02-01-14 Dv. Kyra
3
27-01-14 Dv. Kyra
4
29-01-14 Dv. Kulit
5
31-01-14 Dv. Kulit
6
7
8
Total
NA : Utang Usaha
No.
Tanggal
Keterangan
1
24-01-14 Dv. Kulit
2
24-01-14 Dv. Kulit
3
11-01-14 Dv. kulit
4
5
6
7
Total
Nama Akun :
Kas
No.
Tanggal
Keterangan
1
24-01-14 Dv. Kulit
2
27-12-13 Dv. Kulit
3
24-01-14 Dv. Produksi
4
25-01-14 Dv. Produksi
5
23-01-14 Dv. Kyra
6
03-01-14 Dv. Kyra
7
25-01-14 TU
8
25-01-14 Dv. Kulit
9
27-01-14 Dv.Kulit
10
27-01-14 Dv. produksi
11
27-01-14 Dv. Kyra
27-01-14 Dv. produksi
27-01-14 Dv. produksi
28-01-14 Dv. Kulit
28-01-14 Dv. Produksi
28-01-14 Dv. Kulit
28-01-14 Dv. Kyra
28-01-14 Dv. Kulit
29-01-14 Dv. Kulit

KA :
Debet
151.728.350
6.200.000
1.570.000
97.004.940
13.800.000

270.303.290

Kredit

Saldo

-

270.303.290

KA :
Debet

Kredit
126.962.350

Saldo

126.232.350
730.000

126.962.350

126.962.350

-

KA :
Debet

Kredit
159.273.543

97.003.980
35.342.200
98.922.000
6.610.000
2.240.000
3.614.047
1.020.000
250.000
3.366.000
1.570.000
742.000
15.000
300.000.000
150.000.000
11.000.000
50.000.000
921.467
420.000

Saldo

29-01-14
27-01-14
28-01-14
28-01-14
29-01-14
29-01-14
30-01-14
30-01-14
31-01-14
27-01-14
30-01-14
30-01-14
28-01-14
30-01-14
24-01-14
28-01-14
30-01-14
30-01-14
11-01-14

Dv Kulit
Dv. produksi
Dv. produksi
Dv. produksi
Dv. produksi
Dv. produksi
Dv . Produksi
Dv. produksi
Dv. Kulit
TU
Dv. Kulit
Dv. Kulit
TU
TU
Kyra
Kyra
Kyra
Kyra
Dv. Kulit

101.760.440
757.000
8.650.000
6.920.000
117.000
6.250.000
10.585.000
422.500
13.800.000
517.500
3.000.000
1.300.000
851.000
6.150.000
15.000
1.098.000
4.000.000
226.410.500
730.000

12
Total
Nama Akun :
Piutang Usaha
No.
Tanggal
Keterangan
1
17-01-14 Dv. Kulit
2
22-01-14 Dv. Kulit
3
17-01-14 Dv. Produksi
4
18-01-14 Dv. Produksi
5
28-12-13 Dv. Kyra
6
03-01-14 Dv. Kyra
7
8
9
10
11
12
Total
Nama Akun :
Penjualan
No.
Tanggal
Keterangan
1
22-01-14 Dv. Kulit
2
25-01-14 Dv. Produksi
3
28-12-13 Dv. Kyra
4
28-01-14 Dv. Kulit
5
28-01-14 Dv. produksi
6
29-01-14 Dv. produksi
7
30-01-14 Dv. Kyra
8

951.146.480

364.497.697

586.648.783

KA :
Debet
27.698.750

Kredit

Saldo

19.838.750
69.672.000
67.722.000
2.240.000
2.240.000

99.610.750

89.800.750

9.810.000

KA :
Debet

Kredit
104.863.980
94.972.000
2.240.000
11.000.000
8.650.000
6.250.000
226.410.500

Saldo

9
10
Total
Nama Akun :
Perlengkapan
No.
Tanggal
Keterangan
1
21-01-14 Dv. Kulit
2
24-01-14 Dv. Produksi
3
03-01-14 Dv. Kyra
4
24-01-14 TU
5
27-01-14 Dv. produksi
27-01-14 Dv. produksi
29-01-14 Dv. Kulit
6
30-01-14 Dv. Kulit
7
27-01-14 Dv. produksi
28-01-14 Dv. produksi
29-01-14 Dv. produksi
30-01-14 Dv. produksi
28-01-14 TU
30-01-14 TU
8
28-01-14 Kyra
9
Total
Nama Akun :
Beban Gaji
No.
Tanggal
Keterangan
1
18-01-14 Dv. Kulit
2
22-01-14 Dv. Produksi
3
25-01-14 TU
4
25-01-14 Dv. Kulit
5
29-01-14 Dv. Kulit
28-01-14 Dv. produksi
30-01-14 Dv. produksi
6
30-01-14 Dv. Kulit
7
30-01-14 Dv. Kulit
30-01-14 TU
8
30-01-14 Kyra
Total
Nama Akun :
Beban Lain-lain
No.
Tanggal
Keterangan
1
23-01-14 Dv. Kulit
2
24-01-14 Dv. Produksi
3
23-01-14 Dv. Kyra
4
20-01-14 TU
5
27-01-14 Dv. produksi
6
27-01-14 Dv. produksi
7
28-01-14 Dv. Kulit

-

454.386.480

454.386.480

KA :
Debet
616.000
24.901.200
120.000
195.000
3.321.000
742.000
126.500
107.000
742.000
4.485.000
105.000
422.500
446.000
50.000
368.000

Kredit

36.747.200

Saldo

-

36.747.200

KA :
Debet
1.480.000
9.360.000
1.310.000
1.020.000
2.955.000
2.285.000
10.585.000
3.000.000
1.300.000
5.500.000
4.000.000
42.795.000

Kredit

Saldo

-

42.795.000

KA :
Debet
6.188.893
1.081.000
290.000
1.145.662
45.000
15.000
921.467

Kredit

Saldo

8

30-01-14
27-01-14
28-01-14
29-01-14
27-01-14
28-01-14
30-01-14
24-01-14
28-01-14

Dv. Kulit
Dv. produksi
Dv. produksi
Dv. produksi
TU
TU
TU
Kyra
Kyra

1.567.000
15.000
150.000
12.000
517.500
405.000
600.000
15.000
730.000

9
Total
Nama Akun :
Diskon Pembelian
No.
Tanggal
Keterangan
1
13-01-14 Dv. Kulit
2
3
4
5
Total
Nama Akun :
Pendapatan Jasa
No.
Tanggal
Keterangan
1
09-01-14 Dv. Produksi
2
29-01-14
3
4
5
6
7
Total

Nama Akun :
Beban Telkom
No.
Tanggal
Keterangan
1
23-01-14 TU
2
3
4
5
6
Total
Nama Akun :
Beban Service
No.
Tanggal
Keterangan
1
03-01-14 TU

13.698.522

-

13.698.522

KA :
Debet

Kredit
9.700

-

Saldo

9.700

9.700

KA :
Debet

Kredit
5.900.000
420.000

-

6.320.000

Saldo

6.320.000

KA :
Debet
902.385

Kredit

902.385

Saldo

-

902.385

KA :
Debet
61.000

Kredit

Saldo

2
3
4
5
6
Total

Nama Akun :

No.

61.000

Pendapatan lain-lain

Tanggal
Keterangan
27-01-14 Dv. Kulit

-

61.000

KA :

Debet

Kredit
250.000

Saldo

250.000

Nama Akun :

No.

KA :
Kredit
300.000.000
150.000.000
50.000.000

Modal

Tanggal
Keterangan
28-01-14 Dv. Kulit
28-01-14 Dv. Produksi
28-01-14 Dv. Kyra

TOTAL

Debet

-

500.000.000

Saldo

500.000.000

CV. CARDINA
Neraca Saldo
Periode 01 s.d 31 Januari 2014
KA

Keterangan
Kas
Piutang Usaha
Perlengkapan
Persediaan Barang
Hutang Usaha
Modal
Penjualan
pembelian barang
Potongan Pembelian
Beban Gaji
Beban Telkom
Beban Servis
Beban Lain-lain
Pendapatan Jasa

Debet
586.648.783
9.810.000
36.747.200

500.000.000
454.386.480
270.303.290
9.700
42.795.000
902.385
61.000
13.698.522
6.320.000
250.000

pendapatan lain-lain
Jumlah

Kredit

960.966.180

960.966.180

CV. CARDINA
Jurnal Penyusuaian
Periode 01 s.d 31 Januari 2014

No.

Tanggal

Jurnal Umum
Akun
Debet

Keterangan Transaksi
Hpp
Persediaan Awal
Hpp
Pembelian
Hpp
Beban angkut
Return
Hpp
Potongan
Hpp
Persediaan Akhir
Hpp

Umum
Kredit

CV. CARDINA
Neraca Lajur
Periode 01 s.d 31 Januari 2014
No.

Keterangan

Neraca Saldo

Jurnal Penyusuaian
-

36.747.200

-

36.747.200
-

Hutang Usaha
Modal

-

500.000.000

Prive
Penjualan

-

454.386.480

270.303.290
-

9.700

Perlengkapan
Persediaan Barang

pembelian barang
Potongan Pembelian
Beban Gaji
Beban Telkom

42.795.000
902.385

Beban Servis
Beban Lain-lain

61.000
13.698.522

Pendapatan Jasa
pendapatan lain-lain

-

Kredit

Debet

Kredit

N.S.S Penyusuaian
Debet
586.648.783
9.810.000

Kas
Piutang Usaha

Debet
586.648.783
9.810.000

Laporan L/R

Kredit

Debet

Laporan Ekuitas

Kredit

Debet

Kredit

500.000.000

-

454.386.480

270.303.290

454.386.480
270.303.290

9.700

6.320.000
250.000

Kredit

36.747.200
500.000.000

-

Neraca
Debet
586.648.783
9.810.000

9.700

42.795.000
902.385

42.795.000
902.385

61.000
13.698.522

61.000
13.698.522
6.320.000
250.000

6.320.000
250.000

Total

327.760.197

Laba Bersih

133.205.983

460.966.180

-

633.205.983

-

633.205.983

633.205.983
-

133.205.983

Modal Akhir
460.966.180

500.000.000

460.966.180

(366.794.017)

633.205.983
633.205.983

CV. CARDINA
Laporan Laba/Rugi
Periode 01 s.d 31 Januari 2014

Jan-14

Penjualan

31-Des-13

454.386.480

Harga pokok penjualan
Pembelian
Potongan pembelian

(270.303.290)
9.700

Penjualan bersih

184.092.890

Beban usaha :
Beban Gaji
Beban Telkom
Beban Servis
Beban Lain-lain
Jumlah Beban usaha

42.795.000
902.385
61.000
13.698.522
57.456.907

Laba Usaha
Pendapatan Lain-lain
Pendapatan Jasa
Pendapatan lain-lain
Jumlah Pendapatan lain-lain
LABA SEBELUM PAJAK

126.635.983
6.320.000
250.000
6.570.000
133.205.983

BEBAN PAJAK

-

LABA BERSIH

133.205.983

CV. CARDINA
Laporan Ekuitas
Periode 01 s.d 31 Januari 2014

Jan-14
Modal, 31 Desember 2013
Laba Bersih
Prive

500.000.000
133.205.983

Modal, 31Januari 2014

633.205.983

31-Des-13

CV. CARDINA
NERACA
Periode 01 s.d 31 Januari 2014
Catatan

31-Jan-14

31 Des 2013

ASET
586.648.783
9.810.000
36.747.200
-

-

TOTAL ASET

633.205.983

-

KEWAJIBAN DAN EKUITAS
Kewajiban
Hutang Usaha
Jumlah Kewajiban

-

-

633.205.983
633.205.983

-

633.205.983

-

Kas
Piutang Usaha
Perlengkapan
Persediaan

Ekuitas
Modal
Laba (Rugi) Tahun Berjalan
Jumlah Ekuitas
TOTAL KEWAJIBAN DAN EKUITAS

CV. CARDINA
Laporan Arus Kas
Periode 01 s.d 31 Januari 2014

KETERANGAN

31-Jan-14

31 Des 2014

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI
Laba (Rugi) periode berjalan

633.205.983

-

Perubahan aset dan kewajiban operasi:
Piutang Usaha
Perlengkapan
Persediaan
Hutang Usaha

(9.810.000)
(36.747.200)
-

-

586.648.783

-

586.648.783
586.648.783

-

Arus Kas Bersih dari Aktivitas Operasi
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN
PENINGKATAN (PENURUNAN) ARUS KAS
Jumlah kas dan Setara Kas Awal Tahun
Jumlah kas dan Setara Kas Akhir Tahun

CV. CARDINA
Jurnal Penutup
Periode 01 s.d 31 Januari 2014

Tanggal

Keterangan

Ref.

Penjualan
Pendapatan Jasa
31/12
Potongan Pembelian
Ikhtisar Laba/Rugi
Ikhtisar Laba/Rugi
Beban Gaji
31/12

Debet
454.386.480
6.320.000

460.706.480
56.493.522
42.795.000
13.698.522

Beban Lain-lain

31/12

Ikhtisar Laba/Rugi

Kredit

133.205.983

Modal

133.205.983

DEBET

Nama Akun :
No.
TanggalKeterangan Debet
1
2
3
4
5
6
7
Total
-

KA :
Kredit
Saldo

-

-

Nama Akun :
No.
Tanggal
1
2
3
4
5
6
7
Total

Debet
Harta

Kewajiban

Modal

Beban

Penjualan

KREDIT

KA :
Kredit
Saldo

Keterangan Debet

Total

-

Kredit
Kewajiban

-

-

Judul: Panduan Akuntansi

Oleh: Sobirin Birin


Ikuti kami