Akuntansi

Oleh Azka Fahreza

150 KB 11 tayangan 0 unduhan
 
Bagikan artikel

Transkrip Akuntansi

Nama Akun DAFTAR AKUN NOMOR AKUN NAMA AKUN Current Assets : 1-1100 Cash in bank 1-1200 Petty Cash 1-1300 Account Receivable 1-1400 Allowance for Doubtful Debt 1-1500 Merchandise Inventory 1-1600 Store Supplies 1-1700 Prepaid Insurance 1-1800 Prepaid Rent 1-1900 Prepaid Income Tax 1-1901 VAT-In Fixed Assets : 1-3100 Equipment at Cost 1-3110 Equipment Accum Dep Curret Liabilities : 2-1100 Accounts Payable 2-1200 Accrued Expense 2-1300 Income Tax Payable 2-1400 VAT-Out Long Term Liabilities : 2-2100 Mandiri Loan Equity : 3-1100 Paid UP Capital 3-1200 Retained Earnings 3-1300 Dividend 3-1400 Income Summary Revenue : 4-1100 Sales 4-1200 Sales Return Cost of Goods Sold : 5-1100 Cost of Goods Sold Operating Expense : 6-1000 Advertising Expense 6-1100 Telephone & Electricity Expense 6-1200 Store Supplies Expense 6-1300 Bad Debt Expense 6-1400 Depreciation Expense 6-1500 Insurance Expense 6-1600 Rent Expense 6-1700 Wages & Salaries Expense 6-1800 Other Operating Expense Otrher Revenue and Gains : 8-1100 Interest Revenue Other Revenue and Losses : 9-1100 Interest Expense 9-1200 Bank Service Charge 9-1300 Income Tax Expense FUNGSI UNTUK MENCATAT MUTASI NILAI Kas di Bank Kas Kecil Piutang Dagang Penyisihan atau Cadanga Kerugian piutang Persediaan Barang Dagang Perengkapan Toko Asuransi Dibayar Dimuka Sewa dibayar dimuka Uang muka Pph PPN masukan Peralatan Akumulasi penyusutan peralatan Hutang dagang Beban yang masih harus dibayar Hutang pajak pengasilan (Pph) PPN keluaran Hutang Bank Mandiri Modal Disetor Saldo Laba Dividen Ikhtisar Laba Rugi Penjualan barang dagangan Retur Penjualan Beban pokok penjualan Beban iklan Beban telepon & listrik Beban perlengkapan toko Beban kerugian piutang Beban penyusutan aset tetap Beban asuransi Beban sewa toko Beban upah & gaji Beban-beban operasional lainnya Pendapatan bunga Beban bunga Beban administriasi Bank Beban pajak penghasilan Page 1 Saldo Awal PT. ANGKASA NERACA SALDO Per 30 November 2012 NO. ACCOUNT 1-1100 1-1200 1-1300 1-1400 1-1500 1-1600 1-1700 1-1800 1-1900 1-1901 1-3100 1-3110 2-1100 2-1200 2-1300 2-1400 2-2100 3-1100 3-1200 3-1300 3-1400 4-1100 4-1200 5-1100 6-1000 6-1100 6-1200 6-1300 6-1400 6-1500 6-1600 6-1700 6-1800 8-1100 9-1100 9-1200 9-1300 Kas di Bank Kas Kecil Piutang Dagang Penyisihan atau Cadangan Kerugian Piutang Persediaan Barang Dagang Perengkapan Toko Asuransi Dibayar Dimuka Sewa dibayar dimuka Uang muka Pph PPN masukan Peralatan Akumulasi penyusutan peralatan Hutang dagang Beban yang masih harus dibayar Hutang pajak pengasilan (Pph) PPN keluaran Hutang Bank Mandiri Modal Disetor Saldo Laba Dividen Ikhtisar Laba Rugi Penjualan barang dagangan Retur Penjualan Beban pokok penjualan Beban iklan Beban telepon & listrik Beban perlengkapan toko Beban kerugian piutang Beban penyusutan aset tetap Beban asuransi Beban sewa toko Beban upah & gaji Beban-beban operasional lainnya Pendapatan bunga Beban bunga Beban administriasi Bank Beban pajak penghasilan TOTAL DEBET Rp 82.086.250,00 9.800.000,00 85.800.000,00 4.290.000,00 520.000.000,00 9.800.000,00 15.300.000,00 21.300.000,00 16.500.000,00 6.300.000,00 63.300.000,00 16.500.000,00 69.300.000,00 3.900.000,00 1.500.000,00 7.800.000,00 301.000.000,00 200.000.000,00 165.250.000,00 503.300.000,00 314.100.000,00 4.200.000,00 8.700.000,00 4.750.000,00 3.217.500,00 14.506.250,00 14.300.000,00 23.300.000,00 36.300.000,00 9.300.000,00 6.100.000,00 9.480.000,00 6.600.000,00 1.278.940.000,00 Page 2 CREDIT Rp 1.278.940.000,00 DAFTAR DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANG Per 30 November 2010 NAMA Techno Computer Trans Computer Mega Computer Prima Computer NO. FAKTUR TANGGAL PENJUALAN PPN KELUARAN F-11/12 F-11/25 F-11/10 F-11/14 TOTAL 25/11/2012 29/11/2012 23/11/2012 24/11/2012 JUMLAH 31.000.000 26.000.000 18.000.000 3.000.000 78.000.000 3.100.000 2.600.000 1.800.000 300.000 7.800.000 34.100.000 28.600.000 19.800.000 3.300.000 85.800.000 DAFTAR SALDO UTANG DAGANG Per 30 November 2010 NAMA PT. Makmur Jaya CV. Setia Abadi PT. Loadan NO. FAKTUR TANGGAL PEMBELIAN PPN MASUKAN JUMLAH C.15234 F.1289 Fk.2012 TOTAL 23/11/2012 20/11/2012 28/11/2012 21.000.000 16.000.000 26.000.000 63.000.000 2.100.000 1.600.000 2.600.000 2.600.000 23.100.000 17.600.000 28.600.000 69.300.000 PERSEDIAAN BARANG DAGANG Per 30 November 2010 NO. KODE 1 2 IBM P-230 Acer P-60 TOTAL KUANTITAS HARGA/UNIT 20 16 36 16.000.000 12.500.000 Page 3 JUMLAH 320.000.000 200.000.000 520.000.000 Transaksi Document Transaksi No. 1 PT. ANGKASA Jl. Mendut Barat No. 47 Bandung BUKTI PENGELUARAN KAS Dibayar kepada Jumlah Dengan huruf Keterangan Nomor Tanggal : BKK12-1 : 1 Desember 2013 Karyawan PT. ANGKASA Bandung Rp2.500.000,00 Dua juta lima ratus ribu rupiah Pembayaran gaji karyawan bulan November 2010 Disetujui oleh : Dibayar oleh : (Andrian) (Lina) Dibukukan oleh : (Allia) Document Transaksi No. 2 PT. ANGKASA Jl. Mendut Barat No. 47 Bandung VOUCHER KAS KECIL Dibayar kepada Jumlah Dengan huruf Keterangan Nomor Tanggal : V12-1 : 2 Desember 2013 Percetakan “OLYMPIA”, Jl. Supratman 21, Bandung Rp675.000,00 Enam ratus tujuh puluh lima ribu rupiah Pembuatan brosur perusahaan untuk keperluan iklan Disetujui oleh : Dibayar oleh : (Andrian) (Lina) Dibukukan oleh : (Allia) Document Transaksi No. 3 PT. ANGKASA Jl. Mendut Barat No. 47 Bandung BUKTI PENERIMAAN KAS Dibayar kepada Nomor Tanggal Techno Computer, Tirtayasa Bandung Page 4 : BKM12-1 : 3 Desember 2013 Transaksi Jumlah Dengan huruf Keterangan Rp34.100.000,00 Tiga puluh empat juta seratus ribu rupiah Pelunasan Faktur F11-12 tertanggal 25 November 2010 Disetujui oleh : Dibayar oleh : (Andrian) (Lina) Dibukukan oleh : (Allia) Document Transaksi No. 4 PT. ANGKASA Jl. Mendut Barat No. 47 Bandung VOUCHER KAS KECIL Dibayar kepada Jumlah Dengan huruf Keterangan Nomor Tanggal V12-2 : 4 Desember 2013 Kantor PLN dan PT Telkom Rp975.000,00 Sembilan ratus tujuh puluh lima ribu rupiah Rekening listrik bulan November 2010 Rp 425.000,00 Rekening telepon bulan November 2010 Rp 550.000,00 Disetujui oleh : Dibayar oleh : (Andrian) (Lina) Dibukukan oleh : (Allia) Document Transaksi No. 5 PT. ANGKASA Jl. A. Yani km 4,5 Banjarmasin No. F12-2 Kepada Yth. Trans Computer Jl. Cimahi Raya No. 63 Bandung Jumlah Dengan huruf Keterangan Qty 9 7 Item No. I230P A60PC Copy FAKTUR Tanggal : 6 Desember 2013 Tgl. Kirim Purchase Order # Termin 06 Desember 2013 121 N/30 Rp286.000.000,00 Dua ratus delapan puluh enam juta rupiah Perincian sbb : Description IBM P-230 Acer P-60 Price (Rp) Total Harga PPN 18.000.000 162.000.000 16.200.000 14.000.000 98.000.000 9.800.000 Page 5 Jumlah 178.200.000 107.800.000 Transaksi Total 260.000.000 26.000.000 286.000.000 Disetujui oleh : Salesman, Dibukukan oleh : (Andrian) (Andri) (Allia) Document Transaksi No. 6 PT. ANGKASA Jl. Mendut Barat No. 47 Bandung BUKTI PENGELUARAN KAS Dibayar kepada Jumlah Dengan huruf Keterangan Nomor Tanggal : BKK12-2 : 6 Desember 2013 PT LODAN, ITC – Bandung Rp28.600.000,00 Dua puluh delapan juta enam ratus ribu rupiah Pelunasan faktur Fk2011 tertanggal 28 November 2010 Disetujui oleh : Dibayar oleh : (Andrian) (Lina) Dibukukan oleh : (Allia) Document Transaksi No. 7 PT. ANGKASA Jl. A. Yani km 4,5 Banjarmasin NOTA KREDIT No. NK12-1 Kepada Yth. Trans Computer Jl. Cimahi Raya No. 63 Bandung Jumlah Dengan huruf Keterangan Qty 2 1 Item No. I230P A60PC Tanggal : 7 Desember 2013 Atas Faktur No. F12-1 Tertanggal 06 Desember 2010 Rp55.000.000,00 Lima puluh lima juta rupiah Perincian sbb : Description IBM P-230 Acer P-60 Total Disetujui oleh : (Andrian) Price (Rp) Total Harga 18.000.000 36.000.000 14.000.000 14.000.000 50.000.000 Salesman, Page(Andri) 6 PPN 3.600.000 1.400.000 5.000.000 Jumlah 39.600.000 15.400.000 55.000.000 Dibukukan oleh : (Allia) Transaksi (Andrian) (Andri) (Allia) Document Transaksi No. 8 PT. ANGKASA Jl. Mendut Barat No. 47 Bandung VOUCHER KAS KECIL Dibayar kepada Jumlah Dengan huruf Keterangan Nomor Tanggal V12-3 : 9 Desember 2013 Toko Alfa Niaga, Jl. Dewi Sartika, Bandung Rp900.000,00 Sembilan ratus ribu rupiah Pembelian perlengkapan toko Disetujui oleh : Dibayar oleh : (Andrian) (Lina) Dibukukan oleh : (Allia) Document Transaksi No. 9 PT. ANGKASA Jl. Mendut Barat No. 47 Bandung BUKTI PENGELUARAN KAS Dibayar kepada Jumlah Dengan huruf Keterangan Nomor Tanggal : BKK12-3 : 9 Desember 2013 PT MAKMUR JAYA, BEC – Bandung Rp23.100.000,00 Dua puluh tiga juta seratus ribu rupiah Pelunasan Faktur C15234 tertanggal 23 November 2010 Disetujui oleh : Dibayar oleh : (Andrian) (Lina) Dibukukan oleh : (Allia) Document Transaksi No. 10 PT LODAN ITC Lantai 2 No. 29 Bandung Tanggal : 10 Des 2010 FAKTUR No. F05 Page 7 Transaksi Kepada Yth. PT. ANGKASA Jl. Mendut Barat No. 47 Bandung Jumlah Dengan huruf Keterangan Qty 11 10 Tgl. Kirim Purchase Order # Termin 10 Desember 2010 14A N/30 Rp331.100.000,00 Tiga ratus tiga puluh satu juta seratus ribu rupiah Perincian sbb : Item No. I230P A60PC Description IBM P-230 Acer P-60 Total Price (Rp) Total Harga PPN 16.000.000 176.000.000 17.600.000 12.500.000 125.000.000 12.500.000 301.000.000 30.100.000 Diterima oleh : Dibukukan oleh : (Andrian) (Allia) Jumlah 193.600.000 137.500.000 331.100.000 Document Transaksi No. 11 PT LODAN ITC Lantai 2 No. 29 Bandung Copy NOTA KREDIT No. NK-1 Kepada Yth. PT. ANGKASA Jl. Mendut Barat No. 47 Bandung Tanggal : 11 Desember 2010 Atas Faktur No. F05 Tertanggal 10 Desember 2010 Kami telah mengkredit rekening Saudara untuk barang yang dikembalikan : Jumlah Rp45.100.000,00 Dengan huruf Empat puluh lima juta seratus ribu rupiah Keterangan Perincian sbb : Qty 1 2 Item No. I230P A60PC Description IBM P-230 Acer P-60 Total Price (Rp) Total Harga 16.000.000 16.000.000 12.500.000 25.000.000 41.000.000 PPN 1.600.000 2.500.000 4.100.000 Jumlah 17.600.000 27.500.000 45.100.000 Mengetahui : Bag. Penjualan : Bag. Pembukuan : (Faisal) (Puput) (Allia) Document Transaksi No. 12 PT. ANGKASA Page 8 Transaksi Jl. Mendut Barat No. 47 Bandung BUKTI PENERIMAAN KAS Dibayar kepada Jumlah Dengan huruf Keterangan Nomor Tanggal : BKM12-2 : 12 Desember 2013 Trans Computer, Jl. Cileunyi Raya No. 70 Bandung Rp231.000.000,00 Dua ratus tiga puluh satu juta rupiah Pelunasan faktur F12-1 tertanggal 6 Desember 2010 dikurangi dengan sales return Disetujui oleh : Dibayar oleh : (Andrian) (Lina) Dibukukan oleh : (Allia) Document Transaksi No. 13 PT. ANGKASA Jl. Mendut Barat No. 47 Bandung NOTA KONTAN No. KN01 Tanggal : 13 Desember 2013 Kepada Yth. Penjualan Tunai Jumlah Dengan huruf Keterangan Qty 7 8 Item No. I230P A60PC Tgl. Kirim Purchase Order # Termin 13 Desember 2010 01 Mei 1900 N/30 Rp266.200.000,00 Dua ratus enam puluh enam juta dua ratus ribu rupiah Perincian sbb : Description IBM P-230 Acer P-60 Total Price (Rp) Total Harga PPN 18.000.000 126.000.000 12.600.000 14.500.000 116.000.000 11.600.000 242.000.000 24.200.000 Jumlah 138.600.000 127.600.000 266.200.000 Disetujui oleh : Salesman, Dibukukan oleh : (Andrian) (Asep Saepudin) (Allia) Document Transaksi No. 14 PT. ANGKASA Jl. Mendut Barat No. 47 Bandung Page 9 Transaksi BUKTI PENERIMAAN KAS Dibayar kepada Jumlah Dengan huruf Keterangan Nomor Tanggal : BKM12-3 : 14 Desember 2013 Trans Computer, Jl. Cileunyi Raya No. 70 Bandung Rp28.600.000,00 Dua puluh delapan juta enam ratus ribu rupiah Pelunasan Faktur F11-25 tertanggal 29 November 2010 sles plus VAT-Out Disetujui oleh : Dibayar oleh : (Andrian) (Lina) Dibukukan oleh : (Allia) Document Transaksi No. 15 PT. ANGKASA Jl. Mendut Barat No. 47 Bandung BUKTI PENGELUARAN KAS Dibayar kepada Jumlah Dengan huruf Keterangan Nomor Tanggal : BKK12-4 : 15 Desember 2013 Ke Kas Negara Via kantor Pos Bandung Rp1.500.000,00 Satu juta lima ratus ribu rupiah Pembayaran angsuran Pph Pasal 25 untuk bulan November 2010 Disetujui oleh : Dibayar oleh : (Andrian) (Lina) Dibukukan oleh : (Allia) Document Transaksi No. 16 PT. ANGKASA Jl. Mendut Barat No. 47 Bandung BUKTI PENGELUARAN KAS Dibayar kepada Jumlah Dengan huruf Keterangan Nomor Tanggal : BKK12-5 : 17 Desember 2013 Pemegang saham perusahaan Rp45.000.000,00 Empat puluh lima juta ribu rupiah Dividen tahun 2010 sebesar Rp. 5.000,-/ lembar saham yang beredar (atas dividen yang dibayarkan, perusahaan memotong Pph final dengan Tarif 10%) Page 10 Transaksi Disetujui oleh : Dibayar oleh : (Andrian) (Lina) Dibukukan oleh : (Allia) Document Transaksi No. 17 PT. ANGKASA Jl. A. Yani km 4,5 Banjarmasin No. F12-2 Kepada Yth. Trans Computer Jl. Cimahi Raya No. 63 Bandung Jumlah Dengan huruf Keterangan Qty 6 4 Item No. I230P A60PC Copy FAKTUR Tanggal : 18 Desember 2013 Tgl. Kirim Purchase Order # Termin 18 Desember 2013 123 2/10, N/30 Rp188.100.000,00 Seratus delapan puluh delapan juta seratus ribu rupiah Perincian sbb : Description IBM P-230 Acer P-60 Total Price (Rp) Total Harga PPN 18.500.000 111.000.000 11.100.000 15.000.000 60.000.000 6.000.000 171.000.000 17.100.000 Jumlah 122.100.000 66.000.000 188.100.000 Disetujui oleh : Salesman, Dibukukan oleh : (Andrian) (Andri) (Allia) Document Transaksi No. 18 PT. ANGKASA Jl. Mendut Barat No. 47 Bandung BUKTI PENGELUARAN KAS Dibayar kepada Jumlah Dengan huruf Keterangan Nomor Tanggal : BKK12-6 : 18 Desember 2013 PT LODAN, ITC – Bandung Rp286.000.000,00 Dua ratus delapan puluh enam juta rupiah Pelunasan Faktur F05 tertanggal 10 Desember 2010 dikurangi dengan retur pembelian Disetujui oleh : (Andrian) Dibayar oleh : (Lina) Page 11 Dibukukan oleh : (Allia) Transaksi (Andrian) (Lina) (Allia) Document Transaksi No. 19 PT. ANGKASA Jl. Mendut Barat No. 47 Bandung BUKTI PENERIMAAN KAS Dibayar kepada Jumlah Dengan huruf Keterangan Nomor Tanggal : BKM12-4 : 20 Desember 2013 Prima Computer, Jl. Jend. Sudirman No. 35 Bandung Rp7.200.000,00 Tujuh juta dua ratus ribu rupiah Piutang sebesar Rp. 12.000.000,- yang telah dihapuskan dalam bulan Oktober 2010 atas nama pelanggan Prima Computer, ternyata dapat dibayar kembali per tanggal tersebut sebesar 60%-nya. Disetujui oleh : Dibayar oleh : (Andrian) (Lina) Dibukukan oleh : (Allia) Document Transaksi No. 20 PT MAKMUR JAYA BEC, Lantai 1 No. 12 Bandung Bandung FAKTUR Kepada Yth. PT. ANGKASA Jl. Mendut Barat No. 47 Bandung Jumlah Dengan huruf Keterangan Qty 13 15 Item No. I230P A60PC Tgl. Kirim Purchase Order # Termin No. A17 22 Desember 2010 29B N/30 Rp439.560.000,00 Empat ratus tiga puluh sembilan juta lima ratus enam puluh ribu rupiah Perincian sbb : Description IBM P-230 Acer P-60 Total Price (Rp) Total Harga PPN 16.200.000 210.600.000 21.060.000 12.600.000 189.000.000 18.900.000 399.600.000 39.960.000 Jumlah 231.660.000 207.900.000 439.560.000 Mengetahui : Bag. Penjualan : Bag. Pembukuan : (Dadang) (Dhika) (Allia) Page 12 Transaksi Document Transaksi No. 21 PT. ANGKASA Jl. Mendut Barat No. 47 Bandung BUKTI PENGELUARAN KAS Dibayar kepada Jumlah Dengan huruf Keterangan Nomor Tanggal : BKK12-7 : 23 Desember 2013 CV. SETIA ABADI, BIP – Bandung Rp17.600.000,00 Tujuh belas juta enam ratus ribu rupiah Pelunasan Faktur F1289 tertanggal 20 Nopember 2010 Disetujui oleh : Dibayar oleh : (Andrian) (Lina) Dibukukan oleh : (Allia) Document Transaksi No. 22 PT. ANGKASA Jl. Mendut Barat No. 47 Bandung BUKTI PENERIMAAN KAS Dibayar kepada Jumlah Dengan huruf Keterangan Nomor Tanggal : BKM12-5 : 25 Desember 2013 Mega Computer, Jl. Sukajadi No. 57 Bandung Rp19.800.000,00 Sembilan belas juta delapan ratus ribu rupiah Pelunasan Faktur F11-10 tertanggal 23 November 2010 Disetujui oleh : Dibayar oleh : (Andrian) (Lina) Dibukukan oleh : (Allia) Document Transaksi No. 23 PT. ANGKASA Jl. Mendut Barat No. 47 Bandung VOUCHER KAS KECIL Nomor Tanggal Page 13 : V12-4 : 26 Desember 2013 Transaksi Dibayar kepada Jumlah Dengan huruf Keterangan Bp. Rochiman, Jl. Dewi Sartika, Bandung Rp500.000,00 Lima ratue ribu rupiah Perbaikan atap toko yang rusak (Masukan sebagai beban operasi lain-lain/Other Operating Expense Disetujui oleh : Dibayar oleh : (Andrian) (Lina) Dibukukan oleh : (Allia) Document Transaksi No. 24 PT. ANGKASA Jl. Mendut Barat No. Bandung No. F12-3 Kepada Yth. Mega Computer Jl. Sukasari No. 12 Bandung Jumlah Dengan huruf Keterangan Qty 15 10 Copy FAKTUR Tanggal : 27 Desember 2013 Tgl. Kirim Purchase Order # Termin 27 Desember 2013 124 2/10, N/30 Rp467.500.000,00 Empat ratus enam puluh tujuh juta lima ratus ribu rupiah Perincian sbb : Item No. I230P A60PC Description IBM P-230 Acer P-60 Total Price (Rp) Total Harga PPN 18.000.000 270.000.000 27.000.000 15.500.000 155.000.000 15.500.000 425.000.000 42.500.000 Jumlah 297.000.000 170.500.000 467.500.000 Disetujui oleh : Salesman, Dibukukan oleh : (Andrian) (Andri) (Allia) Document Transaksi No. 25 PT MAKMUR JAYA BEC, Lantai 1 No. 12 Bandung Bandung Tanggal : 29 Desember 2010 FAKTUR Kepada Yth. PT. ANGKASA Jl. Mendut Barat No. 47 Bandung Tgl. Kirim Purchase Order # Termin Page 14 No. G11 29 Desember 2010 34C N/30 Transaksi Jumlah Dengan huruf Keterangan Qty 12 11 Item No. I230P A60PC Rp366.520.000,00 Tiga ratus enam puluh enam juta lima ratus dua puluh ribu rupiah Perincian sbb : Description IBM P-230 Acer P-60 Total Price (Rp) Total Harga PPN 16.400.000 196.800.000 19.680.000 12.400.000 136.400.000 13.640.000 333.200.000 33.320.000 Jumlah 216.480.000 150.040.000 366.520.000 Mengetahui : Bag. Penjualan : Bag. Pembukuan : (Dadang) (Dhika) (Allia) Document Transaksi No. 26 PT. ANGKASA Jl. Mendut Barat No. 47 Bandung BUKTI PENGELUARAN KAS Dibayar kepada Perincian Dengan huruf Keterangan Nomor Tanggal : BKK12-8 : 30 Desember 2013 Bank Mandiri, KC-Moh. Toha, Bandung Pinjaman (loan) Bunga Jumlah Rp16.000.000,00 Rp19.000.000,00 Rp3.000.000,00 Sembilan belas juta rupiah Pembayaran angsuran bulanan pinjaman jangka panjang (Loan) dari Bank Mandiri ditambah bunga Disetujui oleh : Dibayar oleh : (Andrian) (Lina) Dibukukan oleh : (Allia) Document Transaksi No. 27 PT. ANGKASA Jl. Mendut Barat No. 47 Bandung BUKTI PENGELUARAN KAS Dibayar kepada Jumlah Dengan huruf Keterangan Nomor Tanggal : BKK12-9 : 31 Desember 2013 Pemegang dana kas kecil Rp7.500.000,00 Tujuh juta lima ratus ribu rupiah Pengisian kembali dana kas kecil sesuai dengan kebijakan Page 15 Transaksi Disetujui oleh : Dibayar oleh : (Andrian) (Lina) Dibukukan oleh : (Allia) Document Transaksi No. 28 PT. ANGKASA Jl. Mendut Barat No. 47 Bandung BUKTI PENGELUARAN KAS Dibayar kepada Jumlah Dengan huruf Keterangan Nomor Tanggal : BKK12-10 : 31 Desember 2013 Kas Negara, Via Kantor Pos Bandung Rp1.500.000,00 Satu juta lima ratus ribu rupiah Pembayaran PPN masa November 2010 Disetujui oleh : Dibayar oleh : (Andrian) (Lina) Dibukukan oleh : (Allia) Document Transaksi No. 29 PT. ANGKASA Jl. Mendut Barat No. 47 Bandung BUKTI MEMORIAL Kepada Dari Isi Memo Nomor : BM12-1 Tanggal : 31 Desember 2010 Teknisi Akuntansi Andrian Telah diterima Rekening Koran dari Bank Mandiri KC Moh. Toha per tanggal 31 Desember 2010, menunjukkan informasi sebagai berikut : Interest Revenue Rp5.320.000,00 Bank Service Charge Rp250.000,00 Pimpinan : Dibukukan oleh : (Andrian) (Allia) Document Transaksi No. 30 PT. ANGKASA Page 16 Transaksi Jl. Mendut Barat No. 47 Bandung BUKTI MEMORIAL Kepada Dari Isi Memo Nomor : BM12-2 Tanggal : 31 Desember 2010 Teknisi Akuntansi Andrian Data penyesuian akhir periode : 1. Persedian akhir store supplies dinilai Rp4.850.000,00 2. Beban sewa toko bulan Desember 2010 Rp2.500.000,00 3. Beban Asuransi bulan Desember 2010 Rp1.250.000,00 4. Cadangan kerugian piutang dagang 5% dari saldo per 31 Desember 2010 Pimpinan : Dibukukan oleh : (Andrian) (Allia) Document Transaksi No. 31 PT. ANGKASA Jl. Mendut Barat No. 47 Bandung BUKTI MEMORIAL Kepada Dari Isi Memo Nomor : BM12-3 Tanggal : 31 Desember 2010 Teknisi Akuntansi Andrian 5. Penyusutan Equipment bulan November 2010 sesuai dengan kebijakan perusahaan 6. Gaji bulan Desember sebesar Rp 3.500.000,00 akan dibayar tanggal 2 Januari 2011 7. Listrik dan telepon bulan Desember sebesar Rp 1.000.000,00 akan dibayar pada tanggal 10 Januari 2011 Pimpinan : Dibukukan oleh : (Andrian) (Allia) Document Transaksi No. 32 PT. ANGKASA Jl. Mendut Barat No. 47 Bandung BUKTI Nomor : BM12-3 Page 17 Transaksi MEMORIAL Kepada Dari Isi Memo Tanggal : 31 Desember 2010 Teknisi Akuntansi Andrian 1. Uang Muka Pph Pasal 25 masa Desember 2010 akan dibayar pada Januari 2011. 2. Hitunglah beban Pph yang terutang untuk PT. Angkasa tahun 2010 (berdasarkan tarif pasal 17 Undang-undang No. 36 Tahun 2008 tentang Pajak Penghasilan Sebesar 28%). Catatan : Perusahaan mendapatkan fasilitas pengurangan tarif sebesar 50% dari tarif normal (pasal 31 huruf e UU No. 36 tahun 2008). Untuk menghitung Pph Badan tahun 2010, perhatikan data koreksi fiskal berikut : 1. Bad Debt Expense Rp24.672.500,00 2. Other Operating Expense Rp9.800.000,00 3. Interest Revenue (Rp11.420.000,00) Pimpinan : Dibukukan oleh : (Andrian) (Allia) Page 18 CRJ PT. ANGKASA CASH RECEIPT JOURNAL Bulan : Desember 2011 DEBET TANGGAL NO. BUKTI KETERANGAN POS Page 19 CASH IN BANK PPN Outcome SALES DISCOUNT CRJ NAL KREDIT ACCOUNT RECEIVABLE SERBA – SERBI NAMA AKUN NO. AKUN JUMLAH Page 20 CPJ PT. ANGKASA CASH PAYMENT JOURNAL Bulan : Desember 2011 TANGGAL NO. BUKTI KETERANGAN POS ACCOUNT PAYABLE Page 21 DEBET SERBA – SERBI NAMA AKUN NO. AKUN CPJ SA OURNAL 2011 BET SERBA – SERBI KREDIT PURCHASE JUMLAH DISCOUNT PPN Income CASH IN BANK Page 22 PJ PT. ANGKASA PURCHASE JOURNAL Bulan : Desember 2011 DEBET TANGGAL NO. FAKTUR KETERANGAN Page 23 POS REF FREIGHT PAID PJ SA URNAL er 2011 DEBET PPN Income MERCHANDISE INVENTORY KREDIT ACCOUNTS PAYABLE Page 24 SJ PT. ANGKASA SALES JOURNAL Bulan : Desember 2011 TANGGAL NO. FAKTUR KETERANGAN Page 25 POS REF DEBET ACCOUNTS RECEIVABLE SJ A AL 2011 SALES KREDIT FREIGHT COLLECTED PPN Outcome Page 26 GJ PT. ANGKASA GENERAL JOURNAL Bulan : Desember 2010 TANGGAL NO. BUKTI KETERANGAN Page 27 POS REF GJ 0 DEBET KREDIT Page 28 Sheet10 TANGGAL NO. BUKTI KETERANGAN Page 29 NAMA AKUN Sheet10 NO. AKUN DEBET JUMLAH KREDIT PETTY CASH Page 30

Judul: Akuntansi

Oleh: Azka Fahreza

Ikuti kami