Akuntansi

Oleh Azka Fahreza

42 tayangan
Bagikan artikel

Transkrip Akuntansi

Nama Akun

DAFTAR AKUN
NOMOR AKUN

NAMA AKUN

Current Assets :
1-1100
Cash in bank
1-1200
Petty Cash
1-1300
Account Receivable
1-1400
Allowance for Doubtful Debt
1-1500
Merchandise Inventory
1-1600
Store Supplies
1-1700
Prepaid Insurance
1-1800
Prepaid Rent
1-1900
Prepaid Income Tax
1-1901
VAT-In
Fixed Assets :
1-3100
Equipment at Cost
1-3110
Equipment Accum Dep
Curret Liabilities :
2-1100
Accounts Payable
2-1200
Accrued Expense
2-1300
Income Tax Payable
2-1400
VAT-Out
Long Term Liabilities :
2-2100
Mandiri Loan
Equity :
3-1100
Paid UP Capital
3-1200
Retained Earnings
3-1300
Dividend
3-1400
Income Summary
Revenue :
4-1100
Sales
4-1200
Sales Return
Cost of Goods Sold :
5-1100
Cost of Goods Sold
Operating Expense :
6-1000
Advertising Expense
6-1100
Telephone & Electricity Expense
6-1200
Store Supplies Expense
6-1300
Bad Debt Expense
6-1400
Depreciation Expense
6-1500
Insurance Expense
6-1600
Rent Expense
6-1700
Wages & Salaries Expense
6-1800
Other Operating Expense
Otrher Revenue and Gains :
8-1100
Interest Revenue
Other Revenue and Losses :
9-1100
Interest Expense
9-1200
Bank Service Charge
9-1300
Income Tax Expense

FUNGSI UNTUK MENCATAT MUTASI NILAI
Kas di Bank
Kas Kecil
Piutang Dagang
Penyisihan atau Cadanga Kerugian piutang
Persediaan Barang Dagang
Perengkapan Toko
Asuransi Dibayar Dimuka
Sewa dibayar dimuka
Uang muka Pph
PPN masukan
Peralatan
Akumulasi penyusutan peralatan
Hutang dagang
Beban yang masih harus dibayar
Hutang pajak pengasilan (Pph)
PPN keluaran
Hutang Bank Mandiri
Modal Disetor
Saldo Laba
Dividen
Ikhtisar Laba Rugi
Penjualan barang dagangan
Retur Penjualan
Beban pokok penjualan
Beban iklan
Beban telepon & listrik
Beban perlengkapan toko
Beban kerugian piutang
Beban penyusutan aset tetap
Beban asuransi
Beban sewa toko
Beban upah & gaji
Beban-beban operasional lainnya
Pendapatan bunga
Beban bunga
Beban administriasi Bank
Beban pajak penghasilan

Page 1

Saldo Awal

PT. ANGKASA
NERACA SALDO
Per 30 November 2012

NO.

ACCOUNT

1-1100
1-1200
1-1300
1-1400
1-1500
1-1600
1-1700
1-1800
1-1900
1-1901
1-3100
1-3110
2-1100
2-1200
2-1300
2-1400
2-2100
3-1100
3-1200
3-1300
3-1400
4-1100
4-1200
5-1100
6-1000
6-1100
6-1200
6-1300
6-1400
6-1500
6-1600
6-1700
6-1800
8-1100
9-1100
9-1200
9-1300

Kas di Bank
Kas Kecil
Piutang Dagang
Penyisihan atau Cadangan Kerugian Piutang
Persediaan Barang Dagang
Perengkapan Toko
Asuransi Dibayar Dimuka
Sewa dibayar dimuka
Uang muka Pph
PPN masukan
Peralatan
Akumulasi penyusutan peralatan
Hutang dagang
Beban yang masih harus dibayar
Hutang pajak pengasilan (Pph)
PPN keluaran
Hutang Bank Mandiri
Modal Disetor
Saldo Laba
Dividen
Ikhtisar Laba Rugi
Penjualan barang dagangan
Retur Penjualan
Beban pokok penjualan
Beban iklan
Beban telepon & listrik
Beban perlengkapan toko
Beban kerugian piutang
Beban penyusutan aset tetap
Beban asuransi
Beban sewa toko
Beban upah & gaji
Beban-beban operasional lainnya
Pendapatan bunga
Beban bunga
Beban administriasi Bank
Beban pajak penghasilan
TOTAL

DEBET
Rp
82.086.250,00
9.800.000,00
85.800.000,00

4.290.000,00
520.000.000,00
9.800.000,00
15.300.000,00
21.300.000,00
16.500.000,00
6.300.000,00
63.300.000,00
16.500.000,00
69.300.000,00
3.900.000,00
1.500.000,00
7.800.000,00
301.000.000,00
200.000.000,00
165.250.000,00

503.300.000,00
314.100.000,00
4.200.000,00
8.700.000,00
4.750.000,00
3.217.500,00
14.506.250,00
14.300.000,00
23.300.000,00
36.300.000,00
9.300.000,00
6.100.000,00
9.480.000,00
6.600.000,00

1.278.940.000,00

Page 2

CREDIT
Rp

1.278.940.000,00

DAFTAR

DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANG
Per 30 November 2010

NAMA
Techno Computer
Trans Computer
Mega Computer
Prima Computer

NO. FAKTUR

TANGGAL PENJUALAN PPN KELUARAN

F-11/12
F-11/25
F-11/10
F-11/14
TOTAL

25/11/2012
29/11/2012
23/11/2012
24/11/2012

JUMLAH

31.000.000
26.000.000
18.000.000
3.000.000
78.000.000

3.100.000
2.600.000
1.800.000
300.000
7.800.000

34.100.000
28.600.000
19.800.000
3.300.000
85.800.000

DAFTAR SALDO UTANG DAGANG
Per 30 November 2010

NAMA
PT. Makmur Jaya
CV. Setia Abadi
PT. Loadan

NO. FAKTUR

TANGGAL

PEMBELIAN

PPN MASUKAN

JUMLAH

C.15234
F.1289
Fk.2012
TOTAL

23/11/2012
20/11/2012
28/11/2012

21.000.000
16.000.000
26.000.000
63.000.000

2.100.000
1.600.000
2.600.000
2.600.000

23.100.000
17.600.000
28.600.000
69.300.000

PERSEDIAAN BARANG DAGANG
Per 30 November 2010

NO.

KODE

1
2

IBM P-230
Acer P-60
TOTAL

KUANTITAS HARGA/UNIT
20
16
36

16.000.000
12.500.000

Page 3

JUMLAH
320.000.000
200.000.000
520.000.000

Transaksi
Document Transaksi No. 1

PT. ANGKASA
Jl. Mendut Barat No. 47
Bandung
BUKTI PENGELUARAN KAS

Dibayar kepada
Jumlah
Dengan huruf
Keterangan

Nomor
Tanggal

: BKK12-1
: 1 Desember 2013

Karyawan PT. ANGKASA Bandung
Rp2.500.000,00
Dua juta lima ratus ribu rupiah
Pembayaran gaji karyawan bulan November 2010

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

(Andrian)

(Lina)

Dibukukan oleh :

(Allia)

Document Transaksi No. 2

PT. ANGKASA
Jl. Mendut Barat No. 47
Bandung
VOUCHER KAS KECIL

Dibayar kepada
Jumlah
Dengan huruf
Keterangan

Nomor
Tanggal

: V12-1
: 2 Desember 2013

Percetakan “OLYMPIA”, Jl. Supratman 21, Bandung
Rp675.000,00
Enam ratus tujuh puluh lima ribu rupiah
Pembuatan brosur perusahaan untuk keperluan iklan

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

(Andrian)

(Lina)

Dibukukan oleh :

(Allia)

Document Transaksi No. 3

PT. ANGKASA
Jl. Mendut Barat No. 47
Bandung
BUKTI PENERIMAAN KAS

Dibayar kepada

Nomor
Tanggal

Techno Computer, Tirtayasa Bandung
Page 4

: BKM12-1
: 3 Desember 2013

Transaksi

Jumlah
Dengan huruf
Keterangan

Rp34.100.000,00
Tiga puluh empat juta seratus ribu rupiah
Pelunasan Faktur F11-12 tertanggal 25 November 2010

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

(Andrian)

(Lina)

Dibukukan oleh :

(Allia)

Document Transaksi No. 4

PT. ANGKASA
Jl. Mendut Barat No. 47
Bandung
VOUCHER KAS KECIL

Dibayar kepada
Jumlah
Dengan huruf
Keterangan

Nomor
Tanggal

V12-2
: 4 Desember 2013

Kantor PLN dan PT Telkom
Rp975.000,00
Sembilan ratus tujuh puluh lima ribu rupiah
Rekening listrik bulan November 2010 Rp 425.000,00
Rekening telepon bulan November 2010 Rp 550.000,00

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

(Andrian)

(Lina)

Dibukukan oleh :

(Allia)

Document Transaksi No. 5

PT. ANGKASA
Jl. A. Yani km 4,5
Banjarmasin
No. F12-2
Kepada Yth.
Trans Computer
Jl. Cimahi Raya No. 63
Bandung
Jumlah
Dengan huruf
Keterangan
Qty
9
7

Item No.
I230P
A60PC

Copy

FAKTUR

Tanggal : 6 Desember 2013

Tgl. Kirim
Purchase Order #
Termin

06 Desember 2013
121
N/30

Rp286.000.000,00
Dua ratus delapan puluh enam juta rupiah
Perincian sbb :
Description
IBM P-230
Acer P-60

Price (Rp)
Total Harga
PPN
18.000.000 162.000.000 16.200.000
14.000.000
98.000.000 9.800.000
Page 5

Jumlah
178.200.000
107.800.000

Transaksi

Total

260.000.000 26.000.000

286.000.000

Disetujui oleh :

Salesman,

Dibukukan oleh :

(Andrian)

(Andri)

(Allia)

Document Transaksi No. 6

PT. ANGKASA
Jl. Mendut Barat No. 47
Bandung
BUKTI PENGELUARAN KAS

Dibayar kepada
Jumlah
Dengan huruf
Keterangan

Nomor
Tanggal

: BKK12-2
: 6 Desember 2013

PT LODAN, ITC – Bandung
Rp28.600.000,00
Dua puluh delapan juta enam ratus ribu rupiah
Pelunasan faktur Fk2011 tertanggal 28 November 2010

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

(Andrian)

(Lina)

Dibukukan oleh :

(Allia)

Document Transaksi No. 7

PT. ANGKASA
Jl. A. Yani km 4,5
Banjarmasin

NOTA KREDIT

No. NK12-1
Kepada Yth.
Trans Computer
Jl. Cimahi Raya No. 63
Bandung
Jumlah
Dengan huruf
Keterangan
Qty
2
1

Item No.
I230P
A60PC

Tanggal : 7 Desember 2013

Atas Faktur No.

F12-1

Tertanggal

06 Desember 2010

Rp55.000.000,00
Lima puluh lima juta rupiah
Perincian sbb :
Description
IBM P-230
Acer P-60
Total

Disetujui oleh :

(Andrian)

Price (Rp)
Total Harga
18.000.000
36.000.000
14.000.000
14.000.000
50.000.000
Salesman,

Page(Andri)
6

PPN
3.600.000
1.400.000
5.000.000

Jumlah
39.600.000
15.400.000
55.000.000

Dibukukan oleh :

(Allia)

Transaksi

(Andrian)

(Andri)

(Allia)

Document Transaksi No. 8

PT. ANGKASA
Jl. Mendut Barat No. 47
Bandung
VOUCHER KAS KECIL

Dibayar kepada
Jumlah
Dengan huruf
Keterangan

Nomor
Tanggal

V12-3
: 9 Desember 2013

Toko Alfa Niaga, Jl. Dewi Sartika, Bandung
Rp900.000,00
Sembilan ratus ribu rupiah
Pembelian perlengkapan toko

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

(Andrian)

(Lina)

Dibukukan oleh :

(Allia)

Document Transaksi No. 9

PT. ANGKASA
Jl. Mendut Barat No. 47
Bandung
BUKTI PENGELUARAN KAS

Dibayar kepada
Jumlah
Dengan huruf
Keterangan

Nomor
Tanggal

: BKK12-3
: 9 Desember 2013

PT MAKMUR JAYA, BEC – Bandung
Rp23.100.000,00
Dua puluh tiga juta seratus ribu rupiah
Pelunasan Faktur C15234 tertanggal 23 November 2010

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

(Andrian)

(Lina)

Dibukukan oleh :

(Allia)

Document Transaksi No. 10

PT LODAN
ITC Lantai 2 No. 29
Bandung

Tanggal : 10 Des 2010

FAKTUR

No. F05
Page 7

Transaksi

Kepada Yth.
PT. ANGKASA
Jl. Mendut Barat No. 47
Bandung
Jumlah
Dengan huruf
Keterangan
Qty
11
10

Tgl. Kirim
Purchase Order #
Termin

10 Desember 2010
14A
N/30

Rp331.100.000,00
Tiga ratus tiga puluh satu juta seratus ribu rupiah
Perincian sbb :

Item No.
I230P
A60PC

Description
IBM P-230
Acer P-60
Total

Price (Rp)
Total Harga
PPN
16.000.000 176.000.000 17.600.000
12.500.000 125.000.000 12.500.000
301.000.000 30.100.000

Diterima oleh :

Dibukukan oleh :

(Andrian)

(Allia)

Jumlah
193.600.000
137.500.000
331.100.000

Document Transaksi No. 11

PT LODAN
ITC Lantai 2 No. 29
Bandung

Copy

NOTA KREDIT

No. NK-1

Kepada Yth.
PT. ANGKASA
Jl. Mendut Barat No. 47
Bandung

Tanggal : 11 Desember 2010

Atas Faktur No.

F05

Tertanggal

10 Desember 2010

Kami telah mengkredit rekening Saudara untuk barang yang dikembalikan :
Jumlah
Rp45.100.000,00
Dengan huruf
Empat puluh lima juta seratus ribu rupiah
Keterangan
Perincian sbb :
Qty
1
2

Item No.
I230P
A60PC

Description
IBM P-230
Acer P-60
Total

Price (Rp)
Total Harga
16.000.000
16.000.000
12.500.000
25.000.000
41.000.000

PPN
1.600.000
2.500.000
4.100.000

Jumlah
17.600.000
27.500.000
45.100.000

Mengetahui :

Bag. Penjualan :

Bag. Pembukuan :

(Faisal)

(Puput)

(Allia)

Document Transaksi No. 12

PT. ANGKASA
Page 8

Transaksi

Jl. Mendut Barat No. 47
Bandung
BUKTI PENERIMAAN KAS

Dibayar kepada
Jumlah
Dengan huruf
Keterangan

Nomor
Tanggal

: BKM12-2
: 12 Desember 2013

Trans Computer, Jl. Cileunyi Raya No. 70 Bandung
Rp231.000.000,00
Dua ratus tiga puluh satu juta rupiah
Pelunasan faktur F12-1 tertanggal 6 Desember 2010 dikurangi dengan
sales return

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

(Andrian)

(Lina)

Dibukukan oleh :

(Allia)

Document Transaksi No. 13

PT. ANGKASA
Jl. Mendut Barat No. 47
Bandung

NOTA KONTAN

No. KN01

Tanggal : 13 Desember 2013

Kepada Yth.
Penjualan Tunai

Jumlah
Dengan huruf
Keterangan
Qty
7
8

Item No.
I230P
A60PC

Tgl. Kirim
Purchase Order #
Termin

13 Desember 2010
01 Mei 1900
N/30

Rp266.200.000,00
Dua ratus enam puluh enam juta dua ratus ribu rupiah
Perincian sbb :
Description
IBM P-230
Acer P-60
Total

Price (Rp)
Total Harga
PPN
18.000.000 126.000.000 12.600.000
14.500.000 116.000.000 11.600.000
242.000.000 24.200.000

Jumlah
138.600.000
127.600.000
266.200.000

Disetujui oleh :

Salesman,

Dibukukan oleh :

(Andrian)

(Asep Saepudin)

(Allia)

Document Transaksi No. 14

PT. ANGKASA
Jl. Mendut Barat No. 47
Bandung

Page 9

Transaksi

BUKTI PENERIMAAN KAS

Dibayar kepada
Jumlah
Dengan huruf
Keterangan

Nomor
Tanggal

: BKM12-3
: 14 Desember 2013

Trans Computer, Jl. Cileunyi Raya No. 70 Bandung
Rp28.600.000,00
Dua puluh delapan juta enam ratus ribu rupiah
Pelunasan Faktur F11-25 tertanggal 29 November 2010 sles plus VAT-Out

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

(Andrian)

(Lina)

Dibukukan oleh :

(Allia)

Document Transaksi No. 15

PT. ANGKASA
Jl. Mendut Barat No. 47
Bandung
BUKTI PENGELUARAN KAS

Dibayar kepada
Jumlah
Dengan huruf
Keterangan

Nomor
Tanggal

: BKK12-4
: 15 Desember 2013

Ke Kas Negara Via kantor Pos Bandung
Rp1.500.000,00
Satu juta lima ratus ribu rupiah
Pembayaran angsuran Pph Pasal 25 untuk bulan November 2010

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

(Andrian)

(Lina)

Dibukukan oleh :

(Allia)

Document Transaksi No. 16

PT. ANGKASA
Jl. Mendut Barat No. 47
Bandung
BUKTI PENGELUARAN KAS

Dibayar kepada
Jumlah
Dengan huruf
Keterangan

Nomor
Tanggal

: BKK12-5
: 17 Desember 2013

Pemegang saham perusahaan
Rp45.000.000,00
Empat puluh lima juta ribu rupiah
Dividen tahun 2010 sebesar Rp. 5.000,-/ lembar saham yang beredar
(atas dividen yang dibayarkan, perusahaan memotong Pph final dengan
Tarif 10%)

Page 10

Transaksi

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

(Andrian)

(Lina)

Dibukukan oleh :

(Allia)

Document Transaksi No. 17

PT. ANGKASA
Jl. A. Yani km 4,5
Banjarmasin
No. F12-2
Kepada Yth.
Trans Computer
Jl. Cimahi Raya No. 63
Bandung
Jumlah
Dengan huruf
Keterangan
Qty
6
4

Item No.
I230P
A60PC

Copy

FAKTUR

Tanggal : 18 Desember 2013

Tgl. Kirim
Purchase Order #
Termin

18 Desember 2013
123
2/10, N/30

Rp188.100.000,00
Seratus delapan puluh delapan juta seratus ribu rupiah
Perincian sbb :
Description
IBM P-230
Acer P-60
Total

Price (Rp)
Total Harga
PPN
18.500.000 111.000.000 11.100.000
15.000.000
60.000.000 6.000.000
171.000.000 17.100.000

Jumlah
122.100.000
66.000.000
188.100.000

Disetujui oleh :

Salesman,

Dibukukan oleh :

(Andrian)

(Andri)

(Allia)

Document Transaksi No. 18

PT. ANGKASA
Jl. Mendut Barat No. 47
Bandung
BUKTI PENGELUARAN KAS

Dibayar kepada
Jumlah
Dengan huruf
Keterangan

Nomor
Tanggal

: BKK12-6
: 18 Desember 2013

PT LODAN, ITC – Bandung
Rp286.000.000,00
Dua ratus delapan puluh enam juta rupiah
Pelunasan Faktur F05 tertanggal 10 Desember 2010 dikurangi dengan
retur pembelian

Disetujui oleh :

(Andrian)

Dibayar oleh :

(Lina)
Page 11

Dibukukan oleh :

(Allia)

Transaksi

(Andrian)

(Lina)

(Allia)

Document Transaksi No. 19

PT. ANGKASA
Jl. Mendut Barat No. 47
Bandung
BUKTI PENERIMAAN KAS

Dibayar kepada
Jumlah
Dengan huruf
Keterangan

Nomor
Tanggal

: BKM12-4
: 20 Desember 2013

Prima Computer, Jl. Jend. Sudirman No. 35 Bandung
Rp7.200.000,00
Tujuh juta dua ratus ribu rupiah
Piutang sebesar Rp. 12.000.000,- yang telah dihapuskan dalam bulan
Oktober 2010 atas nama pelanggan Prima Computer, ternyata dapat
dibayar kembali per tanggal tersebut sebesar 60%-nya.

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

(Andrian)

(Lina)

Dibukukan oleh :

(Allia)

Document Transaksi No. 20

PT MAKMUR JAYA
BEC, Lantai 1 No. 12 Bandung
Bandung
FAKTUR
Kepada Yth.
PT. ANGKASA
Jl. Mendut Barat No. 47
Bandung
Jumlah
Dengan huruf
Keterangan
Qty
13
15

Item No.
I230P
A60PC

Tgl. Kirim
Purchase Order #
Termin

No. A17
22 Desember 2010
29B
N/30

Rp439.560.000,00
Empat ratus tiga puluh sembilan juta lima ratus enam puluh ribu rupiah
Perincian sbb :
Description
IBM P-230
Acer P-60
Total

Price (Rp)
Total Harga
PPN
16.200.000 210.600.000 21.060.000
12.600.000 189.000.000 18.900.000
399.600.000 39.960.000

Jumlah
231.660.000
207.900.000
439.560.000

Mengetahui :

Bag. Penjualan :

Bag. Pembukuan :

(Dadang)

(Dhika)

(Allia)

Page 12

Transaksi

Document Transaksi No. 21

PT. ANGKASA
Jl. Mendut Barat No. 47
Bandung
BUKTI PENGELUARAN KAS

Dibayar kepada
Jumlah
Dengan huruf
Keterangan

Nomor
Tanggal

: BKK12-7
: 23 Desember 2013

CV. SETIA ABADI, BIP – Bandung
Rp17.600.000,00
Tujuh belas juta enam ratus ribu rupiah
Pelunasan Faktur F1289 tertanggal 20 Nopember 2010

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

(Andrian)

(Lina)

Dibukukan oleh :

(Allia)

Document Transaksi No. 22

PT. ANGKASA
Jl. Mendut Barat No. 47
Bandung
BUKTI PENERIMAAN KAS

Dibayar kepada
Jumlah
Dengan huruf
Keterangan

Nomor
Tanggal

: BKM12-5
: 25 Desember 2013

Mega Computer, Jl. Sukajadi No. 57 Bandung
Rp19.800.000,00
Sembilan belas juta delapan ratus ribu rupiah
Pelunasan Faktur F11-10 tertanggal 23 November 2010

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

(Andrian)

(Lina)

Dibukukan oleh :

(Allia)

Document Transaksi No. 23

PT. ANGKASA
Jl. Mendut Barat No. 47
Bandung
VOUCHER KAS KECIL

Nomor
Tanggal

Page 13

: V12-4
: 26 Desember 2013

Transaksi

Dibayar kepada
Jumlah
Dengan huruf
Keterangan

Bp. Rochiman, Jl. Dewi Sartika, Bandung
Rp500.000,00
Lima ratue ribu rupiah
Perbaikan atap toko yang rusak
(Masukan sebagai beban operasi lain-lain/Other Operating Expense

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

(Andrian)

(Lina)

Dibukukan oleh :

(Allia)

Document Transaksi No. 24

PT. ANGKASA
Jl. Mendut Barat No.
Bandung
No. F12-3
Kepada Yth.
Mega Computer
Jl. Sukasari No. 12
Bandung
Jumlah
Dengan huruf
Keterangan
Qty
15
10

Copy

FAKTUR

Tanggal : 27 Desember 2013

Tgl. Kirim
Purchase Order #
Termin

27 Desember 2013
124
2/10, N/30

Rp467.500.000,00
Empat ratus enam puluh tujuh juta lima ratus ribu rupiah
Perincian sbb :

Item No.
I230P
A60PC

Description
IBM P-230
Acer P-60
Total

Price (Rp)
Total Harga
PPN
18.000.000 270.000.000 27.000.000
15.500.000 155.000.000 15.500.000
425.000.000 42.500.000

Jumlah
297.000.000
170.500.000
467.500.000

Disetujui oleh :

Salesman,

Dibukukan oleh :

(Andrian)

(Andri)

(Allia)

Document Transaksi No. 25

PT MAKMUR JAYA
BEC, Lantai 1 No. 12 Bandung
Bandung

Tanggal : 29 Desember 2010

FAKTUR
Kepada Yth.
PT. ANGKASA
Jl. Mendut Barat No. 47
Bandung

Tgl. Kirim
Purchase Order #
Termin

Page 14

No. G11
29 Desember 2010
34C
N/30

Transaksi

Jumlah
Dengan huruf
Keterangan
Qty
12
11

Item No.
I230P
A60PC

Rp366.520.000,00
Tiga ratus enam puluh enam juta lima ratus dua puluh ribu rupiah
Perincian sbb :
Description
IBM P-230
Acer P-60
Total

Price (Rp)
Total Harga
PPN
16.400.000 196.800.000 19.680.000
12.400.000 136.400.000 13.640.000
333.200.000 33.320.000

Jumlah
216.480.000
150.040.000
366.520.000

Mengetahui :

Bag. Penjualan :

Bag. Pembukuan :

(Dadang)

(Dhika)

(Allia)

Document Transaksi No. 26

PT. ANGKASA
Jl. Mendut Barat No. 47
Bandung
BUKTI PENGELUARAN KAS

Dibayar kepada
Perincian
Dengan huruf
Keterangan

Nomor
Tanggal

: BKK12-8
: 30 Desember 2013

Bank Mandiri, KC-Moh. Toha, Bandung
Pinjaman (loan)
Bunga
Jumlah
Rp16.000.000,00
Rp19.000.000,00
Rp3.000.000,00
Sembilan belas juta rupiah
Pembayaran angsuran bulanan pinjaman jangka panjang (Loan) dari
Bank Mandiri ditambah bunga

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

(Andrian)

(Lina)

Dibukukan oleh :

(Allia)

Document Transaksi No. 27

PT. ANGKASA
Jl. Mendut Barat No. 47
Bandung
BUKTI PENGELUARAN KAS

Dibayar kepada
Jumlah
Dengan huruf
Keterangan

Nomor
Tanggal

: BKK12-9
: 31 Desember 2013

Pemegang dana kas kecil
Rp7.500.000,00
Tujuh juta lima ratus ribu rupiah
Pengisian kembali dana kas kecil sesuai dengan kebijakan

Page 15

Transaksi

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

(Andrian)

(Lina)

Dibukukan oleh :

(Allia)

Document Transaksi No. 28

PT. ANGKASA
Jl. Mendut Barat No. 47
Bandung
BUKTI PENGELUARAN KAS

Dibayar kepada
Jumlah
Dengan huruf
Keterangan

Nomor
Tanggal

: BKK12-10
: 31 Desember 2013

Kas Negara, Via Kantor Pos Bandung
Rp1.500.000,00
Satu juta lima ratus ribu rupiah
Pembayaran PPN masa November 2010

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

(Andrian)

(Lina)

Dibukukan oleh :

(Allia)

Document Transaksi No. 29

PT. ANGKASA
Jl. Mendut Barat No. 47
Bandung
BUKTI
MEMORIAL
Kepada
Dari
Isi Memo

Nomor : BM12-1
Tanggal : 31 Desember 2010
Teknisi Akuntansi
Andrian
Telah diterima Rekening Koran dari Bank Mandiri KC Moh. Toha per tanggal
31 Desember 2010, menunjukkan informasi sebagai berikut :
Interest Revenue
Rp5.320.000,00
Bank Service Charge
Rp250.000,00

Pimpinan :

Dibukukan oleh :

(Andrian)

(Allia)

Document Transaksi No. 30

PT. ANGKASA
Page 16

Transaksi

Jl. Mendut Barat No. 47
Bandung
BUKTI
MEMORIAL
Kepada
Dari
Isi Memo

Nomor : BM12-2
Tanggal : 31 Desember 2010
Teknisi Akuntansi
Andrian
Data penyesuian akhir periode :
1. Persedian akhir store supplies dinilai
Rp4.850.000,00
2. Beban sewa toko bulan Desember 2010
Rp2.500.000,00
3. Beban Asuransi bulan Desember 2010
Rp1.250.000,00
4. Cadangan kerugian piutang dagang 5% dari saldo per 31 Desember 2010

Pimpinan :

Dibukukan oleh :

(Andrian)

(Allia)

Document Transaksi No. 31

PT. ANGKASA
Jl. Mendut Barat No. 47
Bandung
BUKTI
MEMORIAL
Kepada
Dari
Isi Memo

Nomor : BM12-3
Tanggal : 31 Desember 2010
Teknisi Akuntansi
Andrian
5. Penyusutan Equipment bulan November 2010 sesuai dengan
kebijakan perusahaan
6. Gaji bulan Desember sebesar Rp 3.500.000,00 akan dibayar tanggal
2 Januari 2011
7. Listrik dan telepon bulan Desember sebesar Rp 1.000.000,00 akan
dibayar pada tanggal 10 Januari 2011

Pimpinan :

Dibukukan oleh :

(Andrian)

(Allia)

Document Transaksi No. 32

PT. ANGKASA
Jl. Mendut Barat No. 47
Bandung
BUKTI

Nomor : BM12-3
Page 17

Transaksi

MEMORIAL
Kepada
Dari
Isi Memo

Tanggal : 31 Desember 2010
Teknisi Akuntansi
Andrian
1. Uang Muka Pph Pasal 25 masa Desember 2010 akan dibayar pada Januari 2011.
2. Hitunglah beban Pph yang terutang untuk PT. Angkasa tahun 2010 (berdasarkan
tarif pasal 17 Undang-undang No. 36 Tahun 2008 tentang Pajak Penghasilan
Sebesar 28%).
Catatan : Perusahaan mendapatkan fasilitas pengurangan tarif sebesar 50% dari tarif
normal (pasal 31 huruf e UU No. 36 tahun 2008).
Untuk menghitung Pph Badan tahun 2010, perhatikan data koreksi fiskal berikut :
1. Bad Debt Expense

Rp24.672.500,00

2. Other Operating Expense

Rp9.800.000,00

3. Interest Revenue

(Rp11.420.000,00)

Pimpinan :

Dibukukan oleh :

(Andrian)

(Allia)

Page 18

CRJ

PT. ANGKASA
CASH RECEIPT JOURNAL
Bulan : Desember 2011
DEBET
TANGGAL

NO. BUKTI

KETERANGAN

POS

Page 19

CASH IN BANK

PPN Outcome

SALES
DISCOUNT

CRJ

NAL

KREDIT
ACCOUNT
RECEIVABLE

SERBA – SERBI
NAMA AKUN

NO. AKUN

JUMLAH

Page 20

CPJ

PT. ANGKASA
CASH PAYMENT JOURNAL
Bulan : Desember 2011

TANGGAL

NO. BUKTI

KETERANGAN

POS

ACCOUNT
PAYABLE

Page 21

DEBET
SERBA – SERBI
NAMA AKUN

NO. AKUN

CPJ

SA
OURNAL

2011

BET
SERBA – SERBI

KREDIT
PURCHASE
JUMLAH

DISCOUNT

PPN Income

CASH IN BANK

Page 22

PJ

PT. ANGKASA
PURCHASE JOURNAL
Bulan : Desember 2011
DEBET
TANGGAL

NO. FAKTUR

KETERANGAN

Page 23

POS REF

FREIGHT PAID

PJ

SA
URNAL
er 2011
DEBET
PPN Income

MERCHANDISE
INVENTORY

KREDIT
ACCOUNTS
PAYABLE

Page 24

SJ

PT. ANGKASA
SALES JOURNAL
Bulan : Desember 2011

TANGGAL

NO. FAKTUR

KETERANGAN

Page 25

POS REF

DEBET
ACCOUNTS
RECEIVABLE

SJ

A
AL
2011

SALES

KREDIT
FREIGHT
COLLECTED

PPN Outcome

Page 26

GJ

PT. ANGKASA
GENERAL JOURNAL
Bulan : Desember 2010
TANGGAL NO. BUKTI

KETERANGAN

Page 27

POS REF

GJ

0
DEBET

KREDIT

Page 28

Sheet10

TANGGAL

NO. BUKTI

KETERANGAN

Page 29

NAMA AKUN

Sheet10

NO. AKUN

DEBET
JUMLAH

KREDIT
PETTY CASH

Page 30

Judul: Akuntansi

Oleh: Azka Fahreza


Ikuti kami